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信息披露

纳雍富民村镇银行股份有限公司 2019年度信息披露报告

纳雍富民村镇银行股份有限公司

2019年度信息披露报告

 

第一节  重要提示

一、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、本行第届董事会第四次会议于2020422日审议通过了《2019年度信息披露报告》正文及摘要。会议应出席董事5名,本人出席董事3名,委托出席董事2名,本行的监事列席了会议。

三、本行年度财务报告经浙江大华会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。本行董事长陈志、行长马敏、主管财务会计工作负责人杨会芳声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

 

第二节  基本情况

一、法定中文名称: 纳雍富民村镇银行股份有限公司

      中文简称:纳雍富民村镇银行)

二、法定代表人:陈志

注册地址:贵州省毕节市纳雍县新城区经五路

办公地址:贵州省毕节市纳雍县新城区经五路

邮政编码:553300

    话:0857-3691777

    真:0857-3712810

三、注册资本:5000万元  

四、成立日期:2012年10月19日

五、经营范围:

(一)吸收公众存款;

(二)发放短期、中期和长期贷款;

(三)办理国内结算;

(四)办理票据承兑与贴现;

(五)从事同业拆借;

(六)从事银行卡业务;

(七)代理发行、代理兑付、承销政府债券;

(八)代理收付款项及代理保险业务;

(九)经银行业监督管理机构批准的其他业务。

六、聘请的会计师事务所:浙江大华会计师事务所

 

第三节  财务会计报表

一、会计报表

(一)2019资产负债表(单位:人民币元)

(二)2019利润表(单位:人民币元)

(三)2019年度现金流量表 (单位:人民币元)

(四)2019度所有者权益变动表(单位:人民币元)

 

 

 

 

 

 


 

资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

会商银01

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年12月31日

 

 

单位:元

 

附注
注释

期末余额

年初余额

负债和所有者权益(或股东权益)

附注
注释

期末余额

年初余额

资产:

 

 

 

负债:

 

 

 

现金及存放中央银行款项

注释1

74,737,970.79

50,191,555.94

向中央银行借款

注释10

91,460,000.00

20,860,000.00

贵金属

 

 

 

联行存放款项

 

 

 

存放联行款项

 

 

 

同业及其他金融机构存放款项

注释11

637,533,061.35

669,971,022.09

存放同业款项

注释2

22,256,291.34

29,955,057.07

拆入资金

 

 

 

拆出资金

 

 

 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 

 

 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

 

 

 

衍生金融负债

 

 

 

衍生金融资产

 

 

 

卖出回购金融资产款

 

 

 

买入返售金融资产

 

 

 

吸收存款

注释12

483,638,136.81

344,472,221.26

持有待售资产

 

 

 

应付职工薪酬

注释13

101,925.48

349,374.25

应收款项类金融资产

 

 

 

应交税费

注释14

2,514,182.15

4,421,391.73

应收利息

注释3

3,552,064.45

3,097,263.51

应付利息

注释15

10,408,215.74

10,098,180.90

其他应收款

注释4

25,933,769.08

2,017,747.27

持有待售负债

 

 

 

发放贷款和垫款

注释5

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

其他应付款

注释16

616,605.34

595,080.94

可供出售金融资产

 

 

 

预计负债

 

 

 

持有至到期投资

 

 

 

应付债券

 

 

 

长期股权投资

 

 

 

递延收益

 

 

 

投资性房地产

 

 

 

递延所得税负债

 

 

 

固定资产

注释6

2,810,326.54

3,263,508.62

其他负债

注释17

115,432.64

341,250.39

在建工程

 

 

 

负债合计

 

1,226,387,559.51

1,051,108,521.56

无形资产

注释7

29,626.87

67,605.00

所有者权益(或股东权益):

 

 

 

商誉

 

 

 

实收资本(或股本)

注释18

50,000,000.00

50,000,000.00

长期待摊费用

注释8

2,357,295.12

3,346,459.70

其他权益工具

 

 

 

抵债资产

 

 

 

  其中:优先股

 

 

 

递延所得税资产

注释9

6,636,809.56

5,569,231.46

永续债

 

 

 

其他资产

 

 

 

资本公积

 

 

 

 

 

 

 

减:库存股

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

盈余公积

注释19

6,237,063.56

4,374,315.99

 

 

 

 

一般风险准备

注释20

3,181,687.20

2,250,313.42

 

 

 

 

未分配利润

注释21

51,084,319.40

38,246,006.10

 

 

 

 

所有者权益(或股东权益)合计

 

110,503,070.16

94,870,635.51

资产总计

 

1,336,890,629.67

1,145,979,157.07

负债和所有者权益(或股东权益)总计

 

1,336,890,629.67

1,145,979,157.07

后附报表附注是财务报表的组成部分

 

 

 

 

 

 

 

企业法定代表人:

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

会商银02

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年度

 

 

 

单位:元

项目

附注
注释

本期金额

上期金额

项目

附注
注释

本期金额

上期金额

一、营业收入

 

67,301,803.62

60,250,804.96

减:营业外支出

注释31

275,702.75

2,050,000.00

(一)利息净收入

注释22

58,551,364.76

53,053,475.45

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

 

23,808,164.08

21,451,776.43

利息收入

 

104,035,850.71

86,571,500.79

减:所得税费用

注释32

3,175,729.43

2,824,300.78

利息支出

 

45,484,485.95

33,518,025.34

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

 

20,632,434.65

18,627,475.65

(二)手续费及佣金净收入

注释23

791,995.81

-141,087.73

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

20,632,434.65

18,627,475.65

手续费及佣金收入

 

1,213,969.70

246,271.22

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

 

 

手续费及佣金支出

 

421,973.89

387,358.95

六、其他综合收益的税后净额

 

 

 

(三)投资收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

 

 

 

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

 

 

 

      1.重新计量设定受益计划变动额

 

 

 

(四)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

      2.权益法下不能转损益的其他综合收益

 

 

 

(五)汇兑收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

(二)将重分类进损益的其他综合收益

 

 

 

(六)其他业务收入

注释26

66,162.85

12,077.38

      1.权益法下可转损益的其他综合收益

 

 

 

(七)资产处置收益(损失以“-”号填列)

注释24

112,280.20

 

      2.可供出售金融资产公允价值变动损益

 

 

 

(八)其他收益

注释25

7,780,000.00

7,326,339.86

      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

 

 

 

二、营业支出

 

43,411,554.87

36,843,147.23

      4.现金流量套期损益的有效部分

 

 

 

(一)税金及附加

注释27

123,292.38

130,531.68

      5.外币财务报表折算差额

 

 

 

(二)业务及管理费

注释28

29,041,758.01

25,104,329.30

      6.其他

 

 

 

(三)资产减值损失(转回金额以“-”号填列)

注释29

14,246,504.48

11,608,286.25

七、综合收益总额

 

20,632,434.65

18,627,475.65

(四)其他业务成本

 

 

 

八、每股收益:

 

 

 

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

 

23,890,248.75

23,407,657.73

(一)基本每股收益

 

 

 

加:营业外收入

注释30

193,618.08

94,118.70

(二)稀释每股收益

 

 

 

企业法定代表人:                                                                                                                    

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

 

现金流量表 

 

 

 

 

 

 

 

会商银 03  

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年度

 

 

 

单位:元 

   目

附注
注释

本期金额

上期金额

   目

附注
注释

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

 

 

 

投资支付的现金

 

 

 

客户存款和同业存放款项净增加额

 

106,727,954.81

324,179,224.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 

1,386,079.15

1,011,547.85

向中央银行借款净增加额

 

70,600,000.00

-37,720,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

 

 

 

向其他金融机构拆入资金净增加额

 

 

 

投资活动现金流出小计

 

1,386,079.15

1,011,547.85

收取利息、手续费及佣金的现金

 

105,383,390.63

87,136,018.74

投资活动产生的现金流量净额

 

-1,250,156.82

-1,011,547.85

 收到其他与经营活动有关的现金

 

8,578,608.32

7,416,295.09

三、筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

经营活动现金流入小计

 

291,289,953.76

381,011,538.67

吸收投资收到的现金

 

 

 

客户贷款及垫款净增加额

 

164,282,351.12

336,765,871.08

发行债券收到的现金

 

 

 

存放中央银行和同业款项净增加额

 

3,559,470.00

3,281,531.89

收到其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

支付利息、手续费及佣金的现金

 

45,596,425.00

33,010,678.66

筹资活动现金流入小计

 

 

 

支付给职工以及为职工支付的现金

 

18,858,497.43

14,251,098.35

偿还债务支付的现金

 

 

 

支付的各项税费

 

7,675,202.17

4,734,458.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 

5,000,000.00

5,000,000.00

支付其他与经营活动有关的现金

 

31,779,672.10

10,219,885.06

支付其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

经营活动现金流出小计

 

271,751,617.82

402,263,523.24

筹资活动现金流出小计

 

5,000,000.00

5,000,000.00

经营活动产生的现金流量净额

注释33

19,538,335.94

-21,251,984.57

筹资活动产生的现金流量净额

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

二、投资活动产生的现金流量:

 

 

 

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

 

收回投资收到的现金

 

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

13,288,179.12

-27,263,532.42

取得投资收益收到的现金

 

 

 

加:期初现金及现金等价物余额

 

52,066,504.17

79,330,036.59

收到其他与投资活动有关的现金

 

135,922.33

 

六、期末现金及现金等价物余额

注释33

65,354,683.29

52,066,504.17

投资活动现金流入小计

 

135,922.33

 

 

 

 

 

企业法定代表人:                                                                                                          

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

所有者权益变动表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会商银04表

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

2019年度

 

 

单位:元

 

附注
注释

本年金额

上年金额

实收资本 
(或股本)

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益
合计

实收资本 
 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益
合计

栏次

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

一、上年年末余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51

50,000,000.00

 

 

 

 

2,899,871.99

1,513,091.42

26,830,196.45

81,243,159.86

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

二、本年年初余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,899,871.99

1,513,091.42

26,830,196.45

81,243,159.86

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,862,747.57

931,373.78

12,838,313.30

15,632,434.65

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,474,444.00

737,222.00

11,415,809.65

13,627,475.65

(一)综合收益总额

 

 

 

 

 

 

 

 

20,632,434.65

20,632,434.65

 

 

 

 

 

 

 

18,627,475.65

18,627,475.65

(二)所有者投入和减少资本

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

2.其他权益工具持有者投入资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

(三)利润分配

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,862,747.57

931,373.78

-7,794,121.35

-5,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,474,444.00

737,222.00

-7,211,666.00

-5,000,000.00

1.提取盈余公积

 

 

 

 

 

 

1,862,747.57

 

-1,862,747.57

0.00

 

 

 

 

 

1,474,444.00

 

-1,474,444.00

0.00

2.提取一般风险准备

 

 

 

 

 

 

 

931,373.78

-931,373.78

0.00

 

 

 

 

 

 

737,222.00

-737,222.00

0.00

3.对所有者(或股东)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

 

 

 

 

 

 

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

(四)所有者权益内部结转

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1.资本公积转增资本(或股本)

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

3.盈余公积弥补亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

4.一般风险准备弥补亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

5.设定受益计划变动额结转留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

四、本年年末余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,237,063.56

3,181,687.20

51,084,319.40

110,503,070.16

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51


二、会计报表附注

纳雍富民村镇银行股份有限公司

2019年度财务报表附注

 

一、 基本情况

纳雍富民村镇银行股份有限公司(以下简称本行)经中国银行业监督管理委员会贵州监管局于2012年7月2日批复筹建,并于2012年10月9日批复开业,系由浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司、温州和丰园商贸有限公司、苍南至园贸易有限公司、温州市昆仑鞋业有限公司、上海创毅工贸有限公司、李建亮、王苏春、易建东、徐林发起组建的股份有限公司,于2012年10月经中国银行业监督管理委员会毕节监管局核准,取得机构编码为S0021H352240001金融许可证,并于2012年10月19日在毕节市工商行政管理局核准登记,现持有统一社会信用代码为91520500055031023A的营业执照,公司住所为贵州省毕节市纳雍县新城区经五路,法定代表人陈志,经济性质为其他股份有限公司(非上市),注册资本5000万元,经营范围:(一)吸收公众存款;(二)发放短期、中期和长期贷款;(三)办理国内结算;(四)办理票据承兑及贴现;(五)从事同业拆借;(六)从事银行卡业务;(七)代理发行、代理兑付、承销政府债券;(八)代理收付款项;(九)经银行业监督管理机构批准的其他业务(凡涉及需要前置审批许可的,凭有效许可证从事经营活动)

本行下设营业部及沿河支行、居仁支行、维新支行、阳长支行、龙场支行五家支行,内部职能部室包括综合管理部、市场部、风险合规部、财会科技部、业务发展部。

本行控股股东为浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司。

本财务报表业经本行董事会批准报出。

 

二、 财务报表编制基础

本行以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和企业会计准则具体准则应用指南、解释及其他相关规定以下合称企业会计准则进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

 

三、 遵循企业会计准则的声明

本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

 

四、 重要会计政策、会计估计

(一)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(二)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三)记账基础和价原则

本行以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告

本行在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值公允价值等其他属性进行计量的情形的,保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量

(四)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本行现金和现金等价物主要包括库存现金、存放中央银行的存款准备金、贵金属、存放同业和拆放同业款项中到期日不超过3个月的款项等。

(五)金融工具的确认和计量

1.金融工具的分类

本行根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具,并将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融资产满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产:取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明行社近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生金融工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。

贷款和应收款项主要包括现金和存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、贷款和垫款等。下列非衍生金融资产不得划分为贷款和应收款项:准备立即出售或在近期出售(通常指3个月以内)的非衍生金融资产;初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产;初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;因债务人信用恶化以外的原因,使行社可能难以收回几乎所有(通常指大于95%)初始投资的非金融资产。持有的证券投资基金或类似基金,不得划分为贷款和应收款项。

可供出售金融资产因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按公允价值计量时,将该金融资产重分类为持有至到期投资或长期股权投资。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

本行成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本行按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本行采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

根据浙江省农村信用社联合社 浙江省财政厅《关于印发浙江农信系统2012年度会计决算工作意见的通知》(浙信联发〔2012〕48号)的相关规定,交易性金融资产处置时成本计量和结转的方式采用移动加权平均法。可供出售金融债券投资、持有至到期债券投资和应收款项债券投资处置时成本结转的方式均采用后进先出法。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等场所获得价格,且报价代表了正常情况下实际和经常发生的市场交易的价格。(1)在活跃市场上,已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价采用现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价采用现行要价。(2)持有可抵销市场风险的资产和负债时,采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允价值;同时,用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。(3)金融资产或金融负债没有现行出价或要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率,调整最近交易的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,应对最近交易的市场报价作出适当调整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。(4)金融工具组合的公允价值,根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

(1)承担风险和损失的金融资产

承担风险和损失的金融资产具体包括:发放贷款和垫款(贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目)、可供出售金融资产(剔除购买国债本息部分)、持有至到期投资(剔除购买国债本息部分)、存放同业(存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金等科目)、拆出资金(拆放同业款项、拆放系统内款项、买入返售金融资产等科目)、抵债资产、其他应收款项(包括应收款项类投资[剔除购买国债本息部分]、应收利息、应收股利和其他应收款等科目)等。

对承担风险和损失的金融资产,按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策(试行)》(浙信联发〔2009〕30号)等规定,根据资产风险分类结果,按标准法计算潜在风险估计值,按正常类1.5%、关注类3%、次级类30%、可疑类60%、损失类100%的标准风险系数计提准备金(包括资产减值准备和一般准备)。

对潜在风险估计值高于资产减值准备的差额,计提一般准备。一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的1.5%

(2)贷款损失准备的计提

对承担风险和损失的各类信贷资产(包括各类贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等),按以下标准计提贷款损失准备:

①普通贷款、贸易融资和垫款:单项金额重大(100 万以上)或五级风险分类为 “次级”、 “可疑”或“损失”的, 由大总账系统根据贷款实际损失率自动计提贷款损失准备; 上述单项减值测试未发生减值的贷款资产,计入贷款组合进行减值测试并计提贷款损失准备。

按揭贷款、信用卡透支和贴现资产: 采用金融资产组合的方式进行减值测试并计提贷款损失准备。

单项贷款损失准备和组合贷款损失准备之和,不低于贷款资产关注类 3% 、 次级类30%、可疑类60%、损失类100%的标准。 按照《商业银行贷款损失准备管理办法》( 中国银监会令2011年第4号)的规定,本行计提的贷款损失准备同时满足监管部门不良贷款拨备覆盖率不低于150%,贷款拨备率不低于2.5%的要求。

本行对不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产,不计提准备金。

(3)按摊余成本计量的金融资产减值准备

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降(公允价值低于成本40%)且预期下降趋势属于非暂时性(超过12个月)时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

6.报告期内将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时(通常指达到或超过行社持有至到期投资总额5%),须将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是,下列情况除外:(1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(指到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;(2)根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回几乎所有投资(通常指达到或超过初始本金总额95%)后,将剩余部分予以出售或重分类;(3)出售或重分类是由于行社无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。此种情况主要包括:①因被投资单位信用状况严重恶化,将持有至到期投资予以出售;②因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策,或显著减少了税前可抵扣金额,将持有至到期投资予以出售;③因发生重大企业合并或重大处置,为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策,将持有至到期投资予以出售;④因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整,将持有至到期投资予以出售;⑤因监管部门要求大幅度提高资产流动性,或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重,将持有至到期投资予以出售。

(六)固定资产的确认和计量

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

固定资产按成本进行初始计量。其中,外购固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出(如建筑及安装工程支出、装修支出、设备费用及相关税金等)构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。经批准将抵债资产转为自用的固定资产,以抵债资产的账面价值作为入账价值;出租的建筑物转为自用的,以投资性房地产账面价值作为固定资产的入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

本行根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

本行对新购单位价值超过2000元但不超过5000元的固定资产,在固定资产投入使用时,全额计提折旧并计入当期损益或相关资产成本。

对单位价值超过5000元(不含)的固定资产折旧执行《浙江省农村合作金融机构财务管理办法(试行)》(浙信联发〔2009〕29号)的规定,相关各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

企业法定代表人:                                                                                                          

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

类别

折旧年限(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

20

5

4.75

机器设备

5

5

19

电子设备

3

5

31.67

运输设备

4

5

23.75

其他

5

5

19

4. 固定资产后续支出的会计处理

对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不符合固定资产确认条件的,计入损益。

5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本行在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(七)无形资产的确认和计量

无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本行在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产包括:

类别

使用寿命

备注

土地使用权

5

 

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在个会计期间继续进行减值测试。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3. 无形资产减值准备确认标准和计提方法

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,本行以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本行难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

由于被新技术所替代,已无使用价值和转让价值;或超过法律保护期限,已不能为企业带来经济利益的无形资产,表明可收回金额为零,全额计提减值准备。

(八)长期待摊费用的确认和计量

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出、租赁费等。按实际发生额入账,在摊销期限内按月摊销,计入相关费用项目。摊销期限根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定。有合同或协议期限而没有受益期的,按合同、协议期限摊销;没有合同或协议期限但受益期限明确或能合理预测的,按受益期限摊销。

(九)职工薪酬的核算方法

职工薪酬,是指本行为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本行在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外,包括职工工资、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划以及其他短期薪酬。本行在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本行为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本行提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本行按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。

3. 辞退福利

辞退福利是指本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。本行按照辞退或内退计划条款的规定,区分职工没有选择权和自愿接受裁减建议的不同情况,按照准则规定合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。对预期在年度报告期结束后12个月内完全支付的辞退福利,按短期薪酬处理;对预期在年度报告期结束后12个月内不能完全支付的,作为长期职工福利处理,并按照方案所确定的职工辞退后一定期间或内退期间的支付金额,选择同期国债利率或存款利率等作为折现率进行折现,将应支付金额计入应付职工薪酬,折现值计入当期损益,两者差额确认为未确认融资费用。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利,包括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本行提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(十)收入确认原则

收入指在日常经营活动中因让渡资产使用权和提供金融服务等形成的、导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入和其他业务收入等。

1. 利息收入和金融机构往来利息收入等因让渡资产使用权取得的收入

因让渡资产使用权(包括贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等业务)取得的收入,在与交易相关的经济很可能流入、收入的金额能够可靠计量等条件同时满足时确认。资产负债表日,按让渡资产的摊余成本、存续期间和实际利率计算确认利息收入及金融机构往来收入。

2. 手续费及佣金收入

提供金融服务在同一报告期内开始并完成的,在相关金融服务完成时确认手续费及佣金收入。

提供金融服务开始和完成分属不同报告期,且在资产负债表日能够可靠估计提供服务的结果的,在资产负债表日按完工百分比法确认手续费及佣金收入。

提供金融服务开始和完成分属不同报告期,但在资产负债表日不能可靠估计提供服务的结果的,若预计已发生的服务成本能得到补偿,则按能分辨的直接归属于该交易的服务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本,否则不确认提供该金融服务的收入。

长期为客户提供重复金融服务收取的手续费及佣金收入,若一次性收取若干期且金额较大的,收取的款项在相关劳务活动发生时分期确认收入;若分期收取的,在合同约定的收款日期确认收入。

(十一)政府补助

1. 类型

政府补助,是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明本行能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。

3. 政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(十二)经营租赁

1. 租入资产

租入资产支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由本行承担的与租赁相关的费用时,本行将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2. 经营租出资产

出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(十三)所得税的确认和计量

1. 所得税的核算方法

采用资产负债表债务法核算所得税。

2. 递延所得税的确认方法

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:① 企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

3. 所得税汇算清缴的方式

公司所得税执行查账征收方式。

(十四)利润分配

1. 利润分配顺序

当年可供分配利润,按以下顺序分配:(1提取法定盈余公积金。按10%的比例提取,累计提取的法定盈余公积金达到注册资本50%的,可不再提取;(2)提取一般准备金;(3)提取任意盈余公积金;(4)向投资者分配利润。

2. 股利分配情况

根据2019年4月11日本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度利润分配的议案》,2018年度净利润18,627,475.65元,未分配利润38,246,006.10元,按净利润10%提取法定盈余公积1,862,747.57元,提取一般风险准备931,373.78元,向股东每股派发现金股利0.1元,计5,000,000.00元。

五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

(一) 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

(二) 会计估计变更

本报告期重要会计估计未变更。

(三) 重大前期差错更正事项

本年度根据《国家税务总局毕节市税务局企业所得税科关于金融企业税收风险的提示》的要求,补缴2018年度应付利息税额1,514,727.14元,本次对该事项进行了更正及重述,更正后,调增上期当期所得税费用1,514,727.14元,应交税费1,514,727.14元,调增递延所得税资产1,514,727.14元,调减递延所得税费用1,514,727.14元,该事项调整不影响期初未分配利润。

六、 主要税(费)项

(一) 本行涉及的主要税(费)及税率

税  种

税 率

计税基础

企业所得税

15%

应纳税所得额

增值税

0%/3%

金融保险业收入

城市维护建设税

5%

实缴流转税税额

教育费附加

3%

实缴流转税税额

地方教育附加

2%

实缴流转税税额

(二) 税收优惠政策

1.根据《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第85号),自2019年1月1日起执行至2023年12月31日,金融企业根据《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号),对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照以下比例计提的贷款损失准备金,准予在计算应纳税所得额时扣除:(1)关注类贷款,计提比例为2%;(2)次级类贷款,计提比例为25%;(3)可疑类贷款,计提比例为50%;(4)损失类贷款,计提比例为100%。该公告所称涉农贷款,是指《涉农贷款专项统计制度》(银发〔2007〕246号)统计的农户贷款和农村企业及各类组织贷款;所称中小企业贷款,是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。金融企业发生的符合条件的涉农贷款和中小企业贷款损失,应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金,不足冲减部分可据实在计算应纳税所得额时扣除。

2.根据《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第86号),自2019年1月1日起执行至2023年12月31日,政策性银行、商业银行、财务公司、城乡信用社和金融租赁公司等金融企业,按年末贷款资产余额的1%提取的贷款损失准备金准予税前扣除。准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括:(1)贷款(含抵押、质押、担保等贷款); (2)银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、同业拆出、应收融资租赁款等各项具有贷款特征的风险资产; (3)由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款,包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产

金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下:

  准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。

  金融企业按上述公式计算的数额如为负数,应当相应调增当年应纳税所得额。

金融企业的委托贷款、代理贷款、国债投资、应收股利、上交央行准备金以及金融企业剥离的债权和股权、应收财政贴息、央行款项等不承担风险和损失的资产,不得提取贷款损失准备金在税前扣除。发生的符合条件的贷款损失,应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金,不足冲减部分可据实在计算当年应纳税所得额时扣除。

金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策,凡按照《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第85号)的规定执行的,不适用通知规定。

3.根据财政部和国家税务总局联合印发的《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》财税〔2017〕77号的规定,2018年1月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款【指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款;没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。】取得的利息收入,免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查,单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入,按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的,不得免征增值税。

4.根据财政部和国家税务总局联合印发的关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税〔2017〕44号)的规定,自2018年1月1日至2019年12月31日,对金融机构农户小额贷款【指单笔且该农户贷款余额总额在10万元(含本数)以下的贷款】的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

5.根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)规定,自2016年5月1日起,农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县(县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入,可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。

6.根据《财政部 国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)和《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号),在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,在计算应纳税所得额时,本行采用一次性税前扣除,会计处理仍按分年度计算折旧/也一次性计入成本费用,不再分年度计算折旧。

7.根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务、且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。

 

七、 报表重要项目注释(除有特别注明外,金额单位均为人民币元)

注释1. 现金及存放中央银行款项

项    目

期末余额

期初余额

1.现金及非限制性存放中央银行款项

43,398,391.95

22,411,447.10

其中:库存现金

13,448,235.99

16,014,200.28

存放中央银行超额存款准备金

29,950,155.96

6,397,246.82 

2.限制性存放中央银行款项

31,339,578.84

27,780,108.84

其中:缴存中央银行法定存款准备金

31,339,578.84

 27,780,108.84 

合  计

74,737,970.79

50,191,555.94

注释2. 存放同业款项

项    目

期末余额

期初余额

存放其他银行款项

 4,640,932.96

9,967,498.22

存放非银行金融机构

 17,315,358.38

19,987,558.85

存出活期保证金

300,000.00

 

合  计

 22,256,291.34

29,955,057.07

注释3. 应收利息

项  目

期末余额

期初余额

贷款应收利息

3,621,965.23

3,097,263.51

小计

3,621,965.23

3,097,263.51

减:坏账准备

69,900.78

 

应收利息账面价值

3,552,064.45

3,097,263.51

注释4. 其他应收款

1. 明细分类情况

种类

期末余额

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例

(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款

25,933,769.08

100.00

 

 

合计

25,933,769.08

100.00

 

 

续)

种类

期初余额

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例

(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款

2,017,747.27

100.00

 

 

合计

2,017,747.27

100.00

 

 

2. 账龄分析情况

账龄

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

   24,576,299.77

94.77

 

1,736,227.97

86.05

 

1-2年

    1,248,081.33

4.81

 

219,280.96

10.87

 

2-3年

       57,833.98

0.22

 

15,413.00

0.76

 

3年以上

       51,554.00

0.20

 

46,825.34

2.32

 

合计

   25,933,769.08

100.00

 

2,017,747.27

100.00

 

3. 按组合计提坏账准备的其他应收款

(1) 采用风险分类基础上的标准法计提坏账准备的其他应收款

组合名称

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

正常类

25,933,769.08

 

 

合计

25,933,769.08

 

 

4. 按项目类别情况

    项目类别

期末余额

期初余额

垫付款

25,874,477.40

1,964,423.36

预付款

 

1,354.88

押金

30,000.00

30,000.00

待收回已交增值税

29,291.68

21,969.03

合计

25,933,769.08

2,017,747.27

注释5. 发放贷款和垫款

1. 按贷款客户分类

项  目

期末余额

期初余额

农户贷款

853,556,108.49

707,410,855.90

农村企业贷款

106,605,966.54

130,454,113.54

非农贷款

284,629,598.16

248,499,431.86

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

2. 按担保方式分类

项  目

期末余额

期初余额

信用贷款

603,966,380.51

409,180,902.34

保证贷款

626,686,432.38

654,524,391.23

附担保物贷款

14,138,860.30

22,659,107.73

其中:抵押贷款

12,248,860.30

22,659,107.73

      质押贷款

1,890,000.00

 

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

3. 按行业分布情况

项  目

期末余额

期初余额

农、林、牧、渔业

233,521,746.97

203,323,324.24

采矿业

1,750,000.00

1,400,000.00

制造业

21,543,095.89

23,214,389.93

电力、热力、燃气及水的生产和供应业

3,567,722.66

524,005.66

建筑业

34,928,555.51

32,925,305.41

批发和零售业

79,100,960.05

73,752,350.79

交通运输、仓储和邮政业

33,069,679.86

16,589,733.52

住宿和餐饮业

26,131,136.16

16,226,098.01

信息传输、软件和信息技术服务业

561,736.27

1,054,799.50

租赁和商务服务业

3,358,917.62

4,523,927.62

水利、环境和公共设施管理业

100,000.00

960,000.00

居民服务、修理和其他服务业

16,806,495.77

12,438,000.00

教育

4,853,500.00

5,900,000.00

卫生和社会工作

400,000.00

1,850,000.00

文化、体育和娱乐业

2,580,000.00

890,000.00

个人贷款(不含个人经营性贷款)

782,518,126.43

690,792,466.62

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

4. 逾期贷款

项目

期末余额

逾期1-90天

(含90天)

逾期90-360天(含360天)

逾期360天-3年(含3年)

逾期3年

以上

合计

信用贷款

1,097,770.98

985,638.61

182,252.70

 

2,265,662.29

保证贷款

6,218,188.44

7,359,879.40

3,265,991.81

113,885.50

16,957,945.15

附担保物贷款

3,281,798.72

 

5,774,737.38

485,000.00

9,541,536.10

  其中:抵押贷款

3,281,798.72

 

5,774,737.38

485,000.00

9,541,536.10

合计

10,597,758.14

8,345,518.01

9,222,981.89

598,885.50

28,765,143.54

续)

项目

期初余额

逾期1-90天

(含90天)

逾期90-360天(含360天)

逾期360天-3年(含3年)

逾期3年

以上

合计

信用贷款

377,076.72

777,897.39

357,906.30

 

1,512,880.41

保证贷款

2,749,153.68

5,436,918.67

4,876,285.47

592,933.71

13,655,291.53

附担保物贷款

59,876.82

5,104,280.56

5,217,090.00

335,000.00

10,716,247.38

  其中:抵押贷款

59,876.82

5,104,280.56

5,217,090.00

335,000.00

10,716,247.38

合计

3,186,107.22

11,319,096.62

10,451,281.77

927,933.71

25,884,419.32

5. 贷款损失准备

项   目

单项计提

组合计提

合计

期初余额

16,097,772.80

21,795,900.00

37,893,672.80

本期计提

5,560,462.22

8,535,945.76

14,096,407.98

本期核销[注1]

5,774,883.51

 

5,774,883.51

期末余额

15,883,351.51

30,331,845.76

46,215,197.27

注:本期核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。

注释6. 固定资产

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

(1) 账面原值合计

10,228,414.88

477,222.99

472,842.50

10,232,795.37

其中:房屋及建筑物

1,584,450.00

 

 

1,584,450.00

机器设备

347,930.00

 

 

347,930.00

运输工具

907,030.50

275,200.00

472,842.50

709,388.00

电子设备

3,875,550.36

196,642.99

-

4,072,193.35

      其他

3,513,454.02

5,380.00

-

3,518,834.02

(2) 累计折旧合计

6,964,906.26

906,762.94

449,200.37

7,422,468.83

其中:房屋及建筑物

156,794.50

75,261.36

-

232,055.86

机器设备

141,289.46

60,334.40

-

201,623.86

运输工具

861,678.97

32,680.02

449,200.37

445,158.62

电子设备

3,093,402.39

489,976.55

-

3,583,378.94

其他

2,711,740.94

248,510.61

-

2,960,251.55

(3) 固定资产账面净值合计

3,263,508.62

2,810,326.54

其中:房屋及建筑物

1,427,655.50

 

 

1,352,394.14

机器设备

206,640.54

146,306.14

运输工具

45,351.53

264,229.38

电子设备

782,147.97

488,814.41

      其他

801,713.08

558,582.47

(4) 减值准备合计

 

 

 

 

其中:房屋及建筑物

 

 

 

 

机器设备

 

 

 

 

运输工具

 

 

 

 

电子设备

 

 

 

 

      其他

 

 

 

 

(5) 固定资产账面价值合计

3,263,508.62

2,810,326.54

其中:房屋及建筑物

1,427,655.50

 

 

1,352,394.14

机器设备

206,640.54

146,306.14

运输工具

45,351.53

264,229.38

电子设备

782,147.97

488,814.41

      其他

801,713.08

558,582.47

注:本期折旧额906,762.94元。

注释7. 无形资产

1. 无形资产分类

项  目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

(1)原价合计

103,050.00

 

 

103,050.00

其中:土地使用权

103,050.00

 

 

103,050.00

(2)累计摊销合计

35,445.00

37,978.13

 

73,423.13

其中:土地使用权

35,445.00

37,978.13

 

73,423.13

(3)减值准备合计

 

 

 

 

其中:土地使用权

 

 

 

 

(4)账面价值合计

67,605.00

――

――

29,626.87

其中:土地使用权

67,605.00

――

――

29,626.87

注:本期摊销额37,978.13元。

注释8. 长期待摊费用

项   目

期初余额

本期

增加额

本期

摊销额

其他

减少额

期末余额

其他减少

的原因

租金

940,954.44

877,999.16

231,010.84

 

1,587,942.76

 

广告费

171,864.62

 

53,727.24

 

118,137.38

 

装修及其他费用

2,233,640.64

30,857.00

1,613,282.66

 

651,214.98

 

合计

3,346,459.70

908,856.16

1,898,020.74

 

2,357,295.12

 

注释9. 递延所得税资产

1. 已确认的递延所得税资产

项 目

期末余额

期初余额

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

资产减值准备

5,075,577.20

33,837,181.32

4,054,504.32

27,030,028.79

应付利息

1,561,232.36

10,408,215.74

1,514,727.14

10,098,180.90

合 计

6,636,809.56

44,245,397.06

5,569,231.46

37,128,209.69

注释10. 向中央银行借款

项 目

期末余额

期初余额

借入扶贫再贷款

71,460,000.00

20,860,000.00

借入支小再贷款

20,000,000.00

 

合  计

91,460,000.00

20,860,000.00

注释11. 同业及其他金融机构存放款

项 目

期末余额

期初余额

其他银行存放款项

 637,533,061.35

669,971,022.09

合计

637,533,061.35

669,971,022.09

注释12. 吸收存款

1. 明细情况

项   目

期末余额

期初余额

活期存款

155,914,762.13

134,963,585.87

  --公司类客户

 151,189,986.60

126,502,743.93

  --个人客户

 4,724,775.53

8,460,841.94

定期存款(含通知存款)

104,831,807.80

84,132,636.77

  --公司类客户

  

 

  --个人客户

 104,831,807.80

84,132,636.77

银行卡存款

 222,891,566.88

125,375,998.62

合  计

 483,638,136.81

344,472,221.26

注释13. 应付职工薪酬

1. 明细情况

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

84,223.52

17,634,785.76

17,617,083.80

101,925.48

离职后福利-设定提存计划

 

976,262.90

976,262.90

 

长期薪酬

265,150.73

 

265,150.73

 

合计

349,374.25

18,611,048.66

18,858,497.43

101,925.48

2. 短期薪酬列示

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

 

 13,768,536.72

 13,768,536.72

 

职工福利费

 

 1,273,656.80

 1,273,656.80

 

社会保险费

 

 464,849.40

 464,849.40

 

其中:基本医疗保险费

 

 331,263.30

 331,263.30

 

补充医疗保险费

 

 88,323.00

 88,323.00

 

工伤保险费

 

 17,676.30

 17,676.30

 

生育保险费

 

 27,586.80

 27,586.80

 

住房公积金

 

 1,178,178.69

 1,178,178.69

 

工会经费和职工教育经费

84,223.52

314,508.49

296,806.53

101,925.48

劳动保护费

 

 233,846.00

 233,846.00

 

劳务支出

 

 358,207.68

 358,207.68

 

其他短期薪酬

 

 43,001.98

 43,001.98

 

合   计

84,223.52

17,634,785.76

17,617,083.80

101,925.48

3. 设定提存计划

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

基本养老保险

 

 937,598.30

 937,598.30

 

失业保险费

 

 38,664.60

 38,664.60

 

合计

 

 976,262.90

 976,262.90

 

注释14. 应交税费

项  目

期末余额

期初余额

企业所得税

2,179,485.80

3,754,177.97

增值税

184,488.47

550,356.48

城市维护建设税

9,224.42

27,517.83

教育费附加

5,534.65

16,510.70

地方教育附加

3,689.77

11,007.13

代扣个人所得税

126,146.54

57,327.74

代扣印花税

5,612.50

4,493.88

合  计

2,514,182.15

4,421,391.73

注释15. 应付利息

项 目

期末余额

期初余额

向央行借款应付利息

               63,439.99

11,154.31

同业存放款项应付利息

          5,586,308.73

7,080,153.94

吸收存款应付利息

4,758,467.02

3,006,872.65

合   计

10,408,215.74

10,098,180.90

注释16. 其他应付款

1. 账龄情况

项   目

期末余额

期初余额

1年以内(含 1年)

193,760.73

244,733.60

1-2年

105,233.33

173,808.19

2-3年

143,304.92

81,664.35

3年以上

174,306.36

94,874.80

合  计

616,605.34

595,080.94

注释17. 其他负债

项  目

期末余额

期初余额

代理收缴款项 

 

253,677.76

待转销项税额

115,432.64

87,572.63

合  计

115,432.64

341,250.39

注释18. 实收资本 (或股本)

1. 基本情况

股东类别

期初余额

本期增减

期末余额

投资金额

比例(%)

 

投资金额

比例(%)

法  人

41,000,000.00

82.00

 

41,000,000.00

82.00

自然人(不含员工)

9,000,000.00

18.00

 

9,000,000.00

18.00

合计

50,000,000.00

100.00

 

50,000,000.00

100.00

2. 股东及其变动情况

股东名称

期初余额

本期增减

期末余额

投资金额

比例(%)

 

投资金额

比例(%)

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

 21,000,000.00

42.00

 

 21,000,000.00

42.00

温州和丰园商贸有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

苍南至园贸易有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

温州市昆仑鞋业有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

上海创毅工贸有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

李建亮

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

王苏春

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

易建东

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

徐  林

 1,500,000.00

3.00

 

 1,500,000.00

3.00

合计

50,000,000.00

100.00

 

50,000,000.00

100.00

注释19. 盈余公积

1. 明细情况

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积金

4,374,315.99

 1,862,747.57

 

 6,237,063.56

合  计

4,374,315.99

1,862,747.57

 

6,237,063.56

2. 盈余公积增减变动的原因、依据及数额的说明

根据2019年4月11日,本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年利润分配的议案》,2018年度净利润18,627,475.65元,未分配利润38,246,006.10元,按净利润10%提取法定盈余公积1,862,747.57元。

注释20. 一般风险准备

项  目

金额

期初余额

2,250,313.42

本期增加

 931,373.78

其中:从税后利润中从提取

 931,373.78

期末余额

 3,181,687.20

一般准备提取的说明:根据2019年4月11日,本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年利润分配的议案》,提取一般风险准备931,373.78元。

注释21. 未分配利润

项   目

本期数

上期数

期初未分配利润

38,246,006.10

26,830,196.45

本期增加数

20,632,434.65

18,627,475.65

其中:本期净利润转入

20,632,434.65

18,627,475.65

本期减少数

7,794,121.35

7,211,666.00

其中:提取盈余公积

1,862,747.57

1,474,444.00

   提取一般风险准备

931,373.78

737,222.00

分配现金股利

5,000,000.00

5,000,000.00

期末余额

51,084,319.40

38,246,006.10

注释22. 利息净收入

项  目

本期发生额

上期发生额

利息收入

 104,035,850.71

86,571,500.79

--存放中央银行

 514,993.27   

474,005.01

--存放同业(不含系统内)

 1,089,944.61

533,196.87

--其他金融机构往来利息收入

4,860.01

4,860.01

--其他利息收入

 

 

--发放贷款及垫款

 102,426,052.82

85,559,438.90

  其中:农户贷款

 71,050,550.16

 57,493,750.90

农村经济组织贷款利息收入

 (188.02)   

 66,031.21

农村企业贷款

7,880,967.77  

 10,516,833.28

        非农贷款

 23,494,722.91  

 17,482,823.51

利息支出

 45,484,485.95   

33,518,025.34

--向中央银行借款

906,899.81 

845,608.28

  --同业存放(不含系统内)

37,509,669.54

28,310,610.85

  --吸收存款

7,067,916.60  

4,361,806.21

利息净收入

58,551,364.76  

53,053,475.45

注释23. 手续费及佣金净收入

项  目

本期发生额

上期发生额

手续费及佣金收入

 1,213,969.70

246,271.22

--结算与清算手续费

 2,780.49   

3,154.39

--账户管理业务收入

 24.85

100.00

--理财业务手续费

 

136.11

--银行卡手续费

 147,173.81

203,746.51

--互联网业务收入

 

0.01

--其他

1,063,990.55

39,134.20

手续费及佣金支出

 421,973.89

387,358.95

--结算业务手续费支出

 266,826.44

310,605.04

 --短信业务手续费支出

 129,879.82

76,373.91

  -其他业务手续费支出

 25,267.63

380.00

手续费及佣金净收入

791,995.81  

-141,087.73

注释24. 资产处置收益

项  目

本期发生额

上期发生额

计入当年非经常性损益的金额

固定资产处置损益

112,280.20

 

112,280.20

合  计

112,280.20

 

112,280.20

注释25. 其他收益

项  目

本期发生额

上期发生额

政府补助

7,780,000.00

7,310,000.00

代扣个人所得税手续费

 

16,339.86

合计

7,780,000.00

7,326,339.86

注释26. 其他业务收入

项  目

本期发生额

上期发生额

代收费用

11,162.85

12,077.38

其他

 55,000.00

 

合  计

 66,162.85

12,077.38

注释27. 税金及附加

项  目

本期发生额

上期发生额

印花税

57,465.22

59,061.82

城建税

32,913.58

35,734.93

教育费附加

19,748.14

21,440.96

地方教育费附加

13,165.44

14,293.97

合  计

123,292.38

130,531.68

注释28. 业务及管理费

项    目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

  18,611,048.66        

14,263,452.96

折旧及摊销费用

 2,842,761.81

 3,974,638.08

其他经营管理费用

 7,587,947.54

 6,866,238.26

合    计

 29,041,758.01  

25,104,329.30

注释29. 资产减值损失

项    目

本期发生额

上期发生额

其他应收款坏账损失

80,195.72

 

应收利息坏账损失

69,900.78

 

贷款减值损失

14,096,407.98

11,608,286.25

合    计

14,246,504.48

11,608,286.25

注释30. 营业外收入

项    目

本期发生额

上期发生额

久悬未取款收入

 2,232.79

1,220.37

其他营业外收入

 191,385.29

92,898.33

合    计

 193,618.08

94,118.70

注释31. 营业外支出

项    目

本期发生额

上期发生额

公益性捐赠支出

30,000.00

50,000.00

非公益性捐赠支出

5,076.00

 

其他营业外支出

240,626.75

2,000,000.00

合    计

275,702.75

2,050,000.00

注释32. 所得税费用

项    目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税

4,243,307.53

5,575,122.05

递延所得税调整

-1,067,578.10

-2,750,821.27

合    计

3,175,729.43

2,824,300.78

注释33. 现金流量表注释

1. 将净利润调节为经营活动现金流量

项    目

本期发生额

上期发生额

(1)将净利润调节为经营活动现金流量:

——

——

  净利润

20,632,434.65

18,627,475.65

  加:资产减值准备

14,246,504.48

11,608,286.25

      固定资产折旧

906,762.94

1,482,612.51

      无形资产摊销

37,978.13

1,180.87

      长期待摊费用摊销

1,898,020.74

2,490,844.70

      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

-112,280.20

 

      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

 

 

      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

 

 

      投资损失(收益以“-”号填列)

 

 

      递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-1,067,578.10

-1,236,094.13

      递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

 

 

      经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

-192,282,544.65

-342,089,121.93

      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

175,279,037.95

287,862,831.51

      其他

 

 

      经营活动产生的现金流量净额

19,538,335.94

-21,251,984.57

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

——

——

  债务转为资本

 

 

  一年内到期的可转换公司债券

 

 

  融资租入固定资产

 

 

(3)现金及现金等价物净变动情况:

——

——

  现金的期末余额

65,354,683.29

52,066,504.17

  减:现金的期初余额

52,066,504.17

79,330,036.59

  加:现金等价物的期末余额

 

 

  减:现金等价物的期初余额

 

 

  现金及现金等价物净增加额

13,288,179.12

-27,263,532.42

2. 现金和现金等价物

项    目

本期发生额

上期发生额

现金及存放中央银行款项

43,398,391.95

22,411,447.10

存放同业款项

21,956,291.34

29,655,057.07

期末现金及现金等价物余额

65,354,683.29

52,066,504.17

    其中:使用受限制的现金和现金等价物

 

 

八、 或有事项及承诺

(一) 未决诉讼、仲裁形成的或有负债

1、本行存在正常业务中发生的发放贷款若干法律诉讼事项,本行管理层管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行的财务状况产生重大影响。

2、截至2019年12月31日,本行无保函、担保、贷款承诺等具有资金担保和承诺性质的业务。

(二) 经营租赁承诺

截至2019年12月31日,根据本行与出租人已签订的不可撤销的经营性租赁合同, 最低租赁付款额本行均已预付,并在长期待摊费用科目按受益期限摊销。

九、 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日,本行无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、 关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1. 母公司(发起行)基本情况

名称

业务性质

注册地

与本公司关系

注册资本(万元)

持股

比例(%)

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

金融业

浙江温州

发起行

118,894.76

42.00

(二) 关联方交易

1. 利息收入                                                单位:人民币元

单位名称

关联方关系

定价政策

本期发生额

上期发生额

备注

金额

占同类交易金额的比例(%)

金额

占同类交易金额的比例(%)

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

母公司

市场价

1,071,749.47

98.33

533,196.87

100.00

 

2. 利息支出                                                单位:人民币元

单位名称

关联方关系

定价政策

本期发生额

上期发生额

备注

金额

占同类交易金额的比例(%)

金额

占同类交易金额的比例(%)

浙江鹿城农村商业银行股份有限公司

母公司

市场价

36,440,368.84

97.15

21,230,456.91

74.99

 

(三) 关联方应收应付款项余额

单位名称

项 目

期末余额

期初余额

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

存放同业款项

3,426,436.94

9,158,148.94

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

同业存放款项

637,533,061.35

669,971,022.09

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

应付利息

5,274,308.72

7,080,153.94

 

十一、 金融工具风险管理(除特别注明外,本项目金额单位均为人民币万元)

(一) 风险管理

本行的日常经营活动面临多种金融风险。本行分析、评估、接受和管理某种程度的风险,或风险组合。管理风险对于金融行业至关重要,同时商业运营也必然会带来经营风险。本行的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡,同时尽量减少对本行财务报表的不利影响。

本行制定风险管理政策的目的是通过识别并分析相关风险,制定适当的风险限额和控制程序,并通过可靠的程序对风险及其限额进行监控。

本行董事会制定本行的风险管理策略。本行高级管理层根据董事会制定的风险管理策略,制定相应的风险管理政策及程序,包括汇率风险、利率风险和信用风险等专项风险管理政策。这些风险管理政策及程序经董事会批准后由管理层负责执行。内部审计部门负责对风险管理和内部控制进行独立的审查。

本行面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本行通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(二) 信用风险

本行的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行合同义务而导致本行蒙受财务损失的风险。信用风险是本行业务经营所面临最重大的风险之一。经济环境变化或本行资产组合中某一特定行业分部的信用质量发生变化都将导致和资产负债表日已计提准备不同的损失。倘交易对方集中于同类行业或地理区域,信用风险集中度将会增加。表内的信用风险暴露包括客户贷款,证券投资和同业往来等,同时也存在表外的信用风险暴露,如信用承诺等。目前本行业务大部分集中于中国毕节市纳雍县。这表明本行的授信资产组合存在集中性风险,较易受到地域性经济状况变动的影响。因此,管理层谨慎管理其信用风险暴露。银行整体的信用风险日常管理(包括贷款、证券投资和同业往来)由总行的合规风险部负责,并定期向本行高级管理层进行汇报。本行已建立相关机制,制定个别借款人可承受的信用风险额度,本行定期监控上述信用风险额度,并至少每年进行一次审核。 

1. 信用风险的计量

(1) 贷款信用承诺

风险管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险,并定期向高级管理层和董事会报告。

本行主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况,并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势,计量企业贷款和垫款的信用风险。对个人客户,本行采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险。

本行根据中国银行业监督管理委员会制定的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》(银监发〔2006〕23号)和《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引(试行)》(银监发[2009]284号),以及浙江省农联社《浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度》(浙信联发[2006]21号)和《浙江省农村信用社联合社关于做好农村合作金融机构五级分类的意见》(浙信联办[2008]293号)的规定计量并管理企业及个人贷款和垫款的质量。《浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度》(浙信联发[2006]21号)要求农村合作金融机构将企业及个人贷款划分为五级(正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款),《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引(试行)》(银监发[2009]284号)要求农村银行机构将公司类信贷资产分为十级(正常1、正常2、正常3、关注1、关注2、关注3、次级1、次级2、可疑、损失,其中次级1、次级2、可疑、损失合称为不良信贷资产):

五级贷款的定义分别为:

正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

本行每年对客户评级进行一次集中审阅、认定,并随时根据客户经营、财务等情况对客户评级进行动态调整。本行对客户信用评级实施集中化管理,客户评级认定权限集中在总行和一级支行。

信用承诺主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。本行认为开出保函、承兑汇票及信用证与贷款同样具有信用风险。跟单信用证和商业信用证是指银行依照客户的要求和指示开立的、承诺在一定条件下支付固定金额给第三方的书面文件。由于此类信用证以货运单据或保证金作为质押物,因此信用风险较一般贷款低。通过监控信用承诺的到期日条款识别较长期限承诺,较长期限承诺的信用风险一般高于较短期限承诺。

本行按照行业、地域和客户等维度识别信用风险,管理层定期对有关信息进行监控。

(2) 存放及拆放同业款项

对于存放及拆放同业,本行主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。本行采取了多种措施以更好的管理及报告信用风险,包括成立风险管理委员会并定期或不定期召开会议讨论市场变化对本行信用风险敞口的影响以及应对措施,并基于交易对手风险制定了关注清单。

(3) 债券及其他票据 

债券的信用风险源于信贷利差、违约率和提前还款率以及基础资产信用质量等的变化。

本行通过限制所投资债券的外部信用评级结合内部信用评级管理债券及其他票据的信用风险敞口。除未评级的债券外,外币债券要求购买时的外部信用评级(以标准普尔或等同评级机构为标准)在投资级A-以上;人民币债券要求购买时的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在A-以上。本行所投资的未评级债券均为国债、中央银行票据、政策性银行金融债券及其他银行金融债券。同时,本行持续关注发行主体的信用评级变化情况。

2. 信用风险控制和缓释政策

本行进行客户层面的风险限额管理,并同时监控单一客户及行业的风险集中度。

(1)信用风险限额及其控制

1)发放贷款和垫款及表外信用承诺

为管理本行面临的信用风险,本行所采取的贷款审批政策和流程由总行的风险管理部会同其他相关部门审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三个阶段:信贷发起及评估;信贷评审及审批;资金发放和发放后管理。

公司贷款由总行及支行的公司业务部门发起,提交给风险管理部进行尽责审查,并由总行及支行的有权审批人审批,但是以足额的国债、票据或保证金作为抵质押品或占用已批准的金融机构的授信额度的低风险贷款除外。本行对任一客户,按照风险限额管理有关的表内和表外业务风险敞口。

个人贷款由个人金融业务部门发起。由支行的有权审批人审批。高风险个人贷款,如超过一定额度的个人经营类贷款,必须经风险管理部审查。

本行通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力,在适当的时候调整授信限额,对信用风险敞口进行管理。

2)债券投资和衍生交易

本行亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本行针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度,并对该额度进行动态监控。

(2)信用风险缓释政策

1)抵押和担保

本行通过一系列政策和措施降低信用风险。其中,最通用的方法是要求借款人交付保证金、提供抵质押品或担保。对接受的抵质押品由风险管理部门确定可接受的抵质押品及其最高贷款成数。贷款发起时一般根据抵质押品的种类确定贷款成数,并由授信执行部对抵质押品价值进行后续跟踪。对于企业贷款,针对主要的抵质押品设定的最高贷款成数列示如下:

抵质押品种类最高贷款成数

定期存单          90%

国债              90%

金融债券          85%

公开上市交易股票  50%

房地产            70%

土地使用权        60%

车辆              40%

个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决定。

对于第三方提供担保的贷款,本行通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力,对担保人进行信用评级。

  除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品,由金融工具本身的性质决定。通常情况下,除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外,债券、国债和其他合格票据没有担保。

  买入返售协议下,也存在资产被作为抵质押品的情况。在该等协议下,即使抵质押品所有人未违约,本行也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本行接受的、但有义务返还的抵质押品情况参见本财务报表附注相关项目注释。

2) 信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本行作出的不可撤销的承诺,即本行在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务,本行承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下,本行将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。

3)净额结算协议

本行与大额交易的交易对手订立净额结算协议,借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算,净额结算协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互抵。但是,在出现违约时,与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算,有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算协议的衍生金融工具,本行所承担的整体信用风险可能在短期内大幅波动,原因是采用净额结算安排的每宗交易均会影响信用风险。

3. 信用风险减值分析及准备金计提政策

当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本行认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。

(1)发放贷款和垫款

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准,本行管理层确定是否存在减值的客观证据,包括考虑下述因素:

借款人发生严重财务困难;

借款人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

本行出于经济利益或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的借款人做出让步;

借款人很可能倒闭或进行其他财务重组;

抵押品价值下跌;

信用评级恶化;或其他可观察数据表明贷款和垫款预计未来现金流减少,且减少金额可以可靠计量。

本行要求对单项金额重大的贷款和垫款每年至少进行一次检查,或在必要情况下进行更频繁的检查。在资产负债表日,经过单项评估已经发现损失的贷款,逐笔采用贴现现金流的方法进行评估,确定减值准备。减值评估会综合考虑保证、抵质押品和预期从借款人处收回款项的影响。

本行基于历史经验、专业判断和统计技术测算,针对以下两类资产组合以组合方式评估减值准备:1)单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资产组合;2)损失已经发生但未能具体识别的资产组合。

(2)债券投资

本行对债券投资减值的确认条件与发放贷款和垫款类似。管理层根据本行基于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准确定债券是否存在减值的客观证据,包括考虑下述因素:

债务人违反了合同条款,或出现触发事件,如发生拖欠利息或本金的情况;

发行方或基础资产持有人发生严重财务困难;

发行方或基础资产持有人很可能倒闭或进行其他债务重组;

信用评级恶化;或其他可观察数据表明有关债券投资预计未来现金流减少。

经过单项评估已经发现减值的债券,其减值准备金额是基于其在资产负债表日可获取的信息而确定的。可获取的信息包括违约率,提前还款率和对基础资产质量的评估分析、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险。  

4. 发放贷款和垫款

(1) 贷款和垫款风险集中度

本行发放贷款和垫款的总额,以及贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式等情况详见本财务报表附注之“发放贷款和垫款”报表项目注释。十大户贷款情况如下:       

 单位:万元

借款人名称

所在行业

本年年末

贷款余额

本年年末按担保方式分类的贷款余额

不良

贷款

保证

抵押

质押

贵州同祥实业有限公司

制造业                                                          

330.00

330.00

 

 

330.00

王昊

教育                                                            

240.35

 

240.35

 

240.35

纳雍县蚕箐生态养殖场

农、林、牧、渔业                                                

198.30

198.30

 

 

198.30

胡荣

农、林、牧、渔业                                                

191.85

 

191.85

 

191.85

纳雍大酒店管理有限公司

住宿和餐饮业                                                    

179.18

 

179.18

 

 

纳雍县乐治肥业加工厂

农、林、牧、渔业                                                

169.06

169.06

 

 

169.06

胡方忠

制造业                                                          

149.00

 

149.00

 

149.00

李俊

农、林、牧、渔业                                                

108.00

 

 

108.00

 

纳雍县盛青种养殖农民专业合作社

农、林、牧、渔业                                                

100.00

100.00

 

 

 

纳雍县森培花卉种植农民专业合作社

农、林、牧、渔业                                                

100.00

100.00

 

 

 

合   计

1,765.74

897.36

760.38

108.00

1,278.56

注:本行另有88户借款人贷款余额与第10户相同。

(2) 贷款和垫款的按风险程度的分类

项目

贷款余额

本年年末

贷款余额

本年年末按担保方式分类的贷款余额

信用

保证

抵押

质押

正常贷款

104,348.03

120,181.27

59,853.70

59,867.84

270.73

189.00

关注贷款

1,788.75

1,476.90

237.22

1,060.50

179.18

 

次级贷款

1,064.40

1,558.86

237.51

1,172.35

149.00

 

可疑贷款

1,435.26

1,262.14

68.21

567.96

625.97

 

损失贷款

 

 

 

 

 

 

合计

108,636.45

124,479.17

60,396.64

62,668.65

1,224.88

189.00

不良贷款合计2,821.00元,占贷款总额的2.27 %,占本行净资产的25.52 %。

(3) 逾期贷款和垫款

逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况详见本财务报表附注之“发放贷款和垫款”项目注释。

5. 存放及拆放同业款项

存放及拆放同业款项业务的交易对手包括系统内农村合作金融机构、境内银行、境内非银行金融机构。

本行收集和分析交易对手信息,根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定授信总量,对其信用风险进行监控。

截止资产负债表日,存放及拆放银行及非银行金融机构交易对手主要为系统内机构及境内银行和非银行金融机构,信用评级均在A级以上。

(三) 市场风险

1. 概况

本行承担由于市场价格利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户

本行董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,负责审批市场风险管理的政策和程序,确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好,协调风险总量与业务目标的匹配。

风险管理部负责本行层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告,业务部门负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。

2. 市场风险的计量技术和限额设置

(1)  交易账户

在交易账户市场风险管理方面,本行每日监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。

本行通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损失。

本行采用95%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本行计算风险价值的持有期为1天。

 本行每日对市场风险计量模型进行事后检验,以检验风险计量模型的准确性和可靠性。事后检验结果定期报告高级管理层。

本行采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充,压力测试情景从本行交易业务特征出发,对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计,识别最不利的情况。针对金融市场变动,本行不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响,提高市场风险识别能力。

 (2)  银行账户

银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不相匹配,以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。

因存在利率风险敞口,本行的财务状况和现金流量会受到市场利率水平波动的影响。由于市场利率的波动,本行的利差可能扩大,也可能缩小或发生亏损。目前中国境内的人民币存贷款基准利率由中国人民银行制定。本行境内机构的业务主要受中国人民银行监控的利率体系约束,生息资产和付息负债的利率往往同时变动,尽管两者利率的变动时间及幅度不一定完全一致,仍在很大程度上降低了本行人民币业务的利率风险。但是,中国人民银行没有承诺在未来继续维持目前的利率体系。

本行主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析用于计量在一定期限内将到期或需重新定价的生息资产和付息负债的差额, 本行也利用利率重定价缺口分析计算盈利对利率变动的利率风险敏感度指标。

(四) 流动性风险

流动性风险是指本行不能在一定的时间内以合理的成本取得资金以偿还债务或者满足资产增长需求的风险。本行流动性风险管理的目标是:根据本行业务发展战略,将流动性保持在合理水平,保证到期负债的偿还和业务发展的需要,并且具备充足的可变现资产和足够的融资能力以应对紧急情况。

1.流动性风险管理政策和程序

本行制定政策采用对流动性风险集中管理的模式,不断推进集中资金池建设。

本行制定政策对流动性风险实施主动管理的策略,主要内容包括:贯彻资金来源制约资金运用的原则,资产业务的发展要与负债业务相协调;保持适量的高流动性资产;重视负债的稳定性,努力扩大核心存款;对本、外币流动性进行分别的监测与管理,建立人民币、外币流动性组合,以确保不同货币的资金来源与运用符合其流动性管理需要。

可以用来满足所有负债和未来贷款承诺的资产包括现金、存放中央银行、存放同业及客户贷款和垫款。在正常的商业过程中,部分合同期内偿还的短期客户贷款会展期,而部分短期客户存款到期后也可能不被提取。本行也可以通过回购和逆回购交易、售出债券以及其他额外融资方式来满足不可预期的现金净流出。

(五) 资本管理

本行执行《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银监会令2012年第1号)。

1.本行资本管理遵循如下原则:

(1)保持较高的资本质量和充足的资本水平,支持发展战略规划实施,满足监管要求。

(2)充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。

(3)优化资产结构,合理配置经济资本,保证银行可持续健康发展。

2.本行管理层按照银监会的监管规定,实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。

3.维持资本充足率8%以上,核心一级资本充足率不低于5%,一级资本充足率不低于6%

4.本行财务管理部负责对下列资本项目进行管理:

(1)核心一级资本,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分

(2)其它一级资本,包括其它一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分;

(3)二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

(4)商誉、土地使用权外的无形资产,由经营亏损引起的净资产递延所得税资产,贷款损失准备缺口,资产证券化销售利得,确定受益类的养老金资产净额,直接或间接持有本行的股票,对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益,对未并表银行的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资和其他需要从资本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中扣除以符合监管资本要求。

(5)信用风险加权资产采用权重进行计量,风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法,并进行了适当调整,以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用标准法进行计量。

按《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银监会令2012年第1号)计算的本行资本充足率为11.6418%,核心一级资本充足率10.5250%,一级资本充足率为10.5250%

十二、 其他事项

截至本财务报表批准报出日,本行尚未完成本年度企业所得税汇算清缴相关事宜,有关本期应交所得税以向税务部门汇算清缴申报的《企业所得税年度纳税申报表》所载金额为准。

 

法定代表人

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

纳雍富民村镇银行股份有限公司

                                               二○二○年三月五日

 


第四节 股东情况

截至报告期末本行股东持股情况如下

(单位:万元,%

序号

股东名称

出资金额

持股占比

1

浙江温州鹿城农村商业银行

2100

42%

2

温州和丰园商贸有限公司

500

10%

3

苍南至园贸易有限公司

500

10%

4

温州市昆仑鞋业有限公司

500

10%

5

上海创毅工贸有限公司

500

10%

6

李建亮

250

5%

7

王苏春

250

5%

8

易建东

250

5%

9

  

150

3%

10

 

 

 

  

5000

100%

 

第五节 风险和内控情况

2019年,本行加强风险内控管理,保持了稳健运行。

序号

单项指标

好银行标准

最低标准

本行比例

1

核心一级资本充足率(新口径)

9%

7.5%

10.53%

2

一级资本充足率(新口径)

10.2%

8.5%

10.53%

3

资本充足率(新口径)

12.6%

10.5%

11.64%

4

不良贷款率

3%

5%

2.27%

5

单一集团客户授信集中度

15%

15%

0%

6

单一客户贷款集中度

10%

10%

2.63%

7

贷款损失准备充足率

120%

100%

150.44%

8

拨备覆盖率

225%

150%

163.83%

9

本外币合计流动性比例

35%

25%

36.43%

 

第六节  资本管理情况

本行资本管理机构包括董事会、经营管理层、有关职能部门。本行董事会承担资本管理的最终责任,经营管理层负责实施资本规划和资本充足率管理目标,向董事会负责,本行风险管理部具体负责实施资本管理。本行年初制定了2019年资本实施计划,对加权风险资产采取限额管理,根据业务条线制定限额控制额度,以确保本行2019年分层预警监管指标达到目标值要求。

截至2019年末,本行核心一级资本净额11357.14万元,一级资本净额11357.14元,资本净额12562.15元,信用风险加权资产97605.62元,市场风险加权资产0万元,操作风险加权资产10300.32元。风险加权资产合计107905.94元,核心一级资本充足率10.53%,一级资本充足率10.53%,资本充足率11.64%。

 

第七节 公司治理情况

本行遵照《村镇银行管理暂行规定》和章程,建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层等为主体的公司治理组织架构,保证了各机构规范运作,分权制衡。股东代表大会、董事会、监事会等“三会”制定了议事规则和决策程序,并能够据此召开定期会议和不定期的临时会议。

一、召开股东大会情况

(一)股东大会工作情况

2019年4月11日召开了纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度股东大会,共审议通过《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度股东大会表决办法及计票人、唱票人、监票人名单》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届董事会2018年度工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第一届监事会2018年度工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会对董事会及董事,监事,高级管理层履职评价报告》、《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度财务预算执行情况和2019年财务预算的议案》、《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度利润分配的议案》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第三届董事会董事、第二届监事会非职工监事选举办法(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第三届董事会董事、第二届监事会非职工监事建议候选人及其简介》及选举董事、非职工监事、《纳雍富民村镇银行股份有限公司股东大会授权书(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事会2019年度工作计划》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会2019年度工作计划》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司章程(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司内部审计及合规评估的委托书(草案)》等议案。

2019年8月23日召开纳雍富民村镇银行2019年度第1次临时股东大会,审议通过了《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年度第1次临时股东大会计票人、唱票人、监票人名单》、《张杰辞去纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会非职工监事职务》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会非职工监事建议候选人及其简介》及选举非职工监事、《纳雍富民村镇银行股份有限公司购置总行办公大楼的议案》等议案

(二)选举、更换董事、监事情况

因第二届董事会任期届满,选举陈志、马敏、黄吉龙、李建亮、许靓为纳雍富民村镇银行第三届董事会董事,其中陈志选举为董事长,张杰辞去纳雍富民村镇银行第二届监事会非职工监事职务和监事长职务,选举陈永林任纳雍富民村镇银行第二届监事会非职工监事职务和监事长职务。

三、董事会构成及工作情况

(一)董事会组成人员

本公司第届董事会由5名成员组成,董事为陈志、马敏、黄吉龙、李建亮、许靓,董事长为陈志,

(二)董事会工作情况

2019年度董事会召开4次会议,

2019年4月11日,召开二届八次、三届一次董事会,共审议《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度董事会工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度经营管理层工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度信息披露报告》、《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度财务预算执行情况和2019年财务预算的议案》、《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度利润分配的议案》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度案防工作总结及2019年案防工作计划(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度反洗钱工作报告(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度消费者权益保护工作报告(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事会对董事、高级管理人员履职评价报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第三届董事会董事建议候选人的议案》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事长选举办法(草案)》《纳雍富民村镇银行股份有限公司第三届董事会董事长建议人选简介》及选举董事长《纳雍富民村镇银行股份有限公司行长提名人选简介》及聘任行长《纳雍富民村镇银行股份有限公司副行长提名人选简介》及聘任副行长《纳雍富民村镇银行股份有限公司聘任王维为财会科技部负责人、周坤为风险合规部负责人的议案》《纳雍富民村镇银行股份有限公司在董事会下设立战略及“三农”和小微企业金融服务委员会、风险管理委员会、消费者权益保护工作委员会、关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会、财务管理委员会职责及议事规则的议案》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年机构网点发展规划(草案)》《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事会2019年度工作计划》《纳雍富民村镇银行股份有限公司经营管理层2019年度工作计划》《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事会授权书(草案)《纳雍富民村镇银行股份有限公司内部审计及合规评估的委托书(草案)》《纳雍富民村镇银行股份有限公司章程(草案)》《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年度不良贷款核销计划(草案)》。

2019年8月23日,召开纳雍富民村镇银行三届二次董事会,共听取并审议《纳雍富民村镇银行股份有限公司行长助理提名人选简介》及聘任行长助理、《纳雍富民村镇银行股份有限公司购置总行办公大楼的议案》、《纳雍富民村镇银行2019年上半年案防工作分析报告》、《纳雍富民村镇银行2019年上半年安防工作分析报告》等议案。

 2019年12月27日召开纳雍富民村镇银行第三届第三次董事会,听取并审议《纳雍富民村镇银行股份有限公2019年三季度经营管理层工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年三季度安防分析报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年三季度案防分析报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年11月财务执行情况》。

董事会设立风险管理委员会6个专门委员会。

本行的董事会履行了法律以及章程赋予的职责,有效地激励、监督并评价管理人员的工作成果。董事都能对各项议案发表独立意见,董事会通过的各项决议合规、合法、有效。

三、监事会构成及工作情况

(一)监事会构成

三届监事会成员3名,监事长为陈永林

(二)监事会工作情况

2019年共召开了纳雍富民村镇银行第一届监事会第九次会议,第二届监事会第一次会议至第三次会议,合计4次会议,在监事会会议上,监事们认真审议《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会2018年度工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年经营管理层工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司董事会对董事及高级管理人员履职评价报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度案防工作总结及2019年案防工作计划(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会对董事会董事、监事会监事、经营管理层2018年度履职评价报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会非职工监事建议候选人的议案》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事长选举办法(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会监事长建议人选简介》及选举监事长、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会2019年度工作计划》、《张杰提请辞去纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会非职工监事及监事长职务》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会非职工监事建议候选人及其简介》并提名非职工监事候选人、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事长选举办法(草案)》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司第二届监事会监事长建议人选简介》及选举监事长、《纳雍富民村镇银行股份有限公司监事会2019年三季度工作报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年三季度安防工作分析报告》、《纳雍富民村镇银行股份有限公司2019年三季度案防工作报告》等并通过议案,监事会成员还列席了董事会召开的现场会议,监事会履行了法律及章程所赋予的职责,另外,监事能持续地了解和关注本行的经营管理情况,并对本行事务提出合理化意见、建议,充分发挥监事会监督职能作用,不断对董事会的各项决策的合规合法性和经营成果的真实性进行全过程的有效监督,有效防范决策风险和经营风险。

四、董事、监事履职情况

(一)董事、监事来源、结构和兼职情况

纳雍富民村镇银行5名董事,其中陈志、马敏、黄吉龙为执行董事,许靓和李建亮为非执行董事,其中许靓为股东上海创毅工贸有限公司派驻非执行董事,李建亮为自然人股东,也是本行非执行董事。监事会3名监事,其中非职工监事1人,职工监事2人,非职工监事陈永林为监事长,为浙江温州鹿城农村商业银行派驻,陈永林同时兼任大方富民村镇银行、赫章富民村镇银行监事长。

(二)董事、监事履职评价

2019年,各位董事能本着对全体股东负责的态度,遵守勤勉、诚信原则,恪尽职守、科学决策,谨慎、忠实、勤勉地行使我行赋予的权利。投入足够时间履行职责,依法参加股东大会,出席董事会及其专门委员会会议,向股东大会报告工作并执行股东大会决议,对提交审议的有关事项发表独立、客观、专业的意见。监事会未发现有董事违反法律法规、财经纪律、我行章程及损害股东和债权人利益的行为。所有董事愿意接受监事会监督,能积极协助我行履行信息披露的义务,能持续地关注、支持我行发展。

2019年,各位监事能本着对我行全体股东负责的态度,恪尽职守、合理监督,谨慎、勤勉、忠实地履行有关法律法规和公司章程赋予的职权。投入足够时间履行职责,依法出席监事会会议、列席董事会会议,对提交审议的事项发表独立、客观、专业的意见,认真执行股东大会的决议,向股东大会报告工作,持续对我行发展战略、经营策略、风险管理、内部控制和财务情况等进行监督。没有发现监事违反法律法规、财经纪律、我行章程及损害我行股东利益的行为。

五、高级管理人员构成及其工作情况

(一)高级管理人员构成

本行高级管理层人员4名,董事长1名,行长1名,副行长1,行长助理1名

(二)高级管理人员工作情况

2019年度本行高级管理层以积极负责的态度,认真贯彻落实董事会各项决议,坚持“做小、做广、做精”的战略方针,创新信贷产品,不断推进普惠金融工程,同时加强风险防控体系建设,加大力度清收不良贷款,进一步巩固了各项经营成果,各项工作取得了新的发展, 较好地完成了上级和董事会下达的各项工作目标

六、部门与分支机构设置情况

本行已设立综合管理部财会科技部风险合规部业务发展部等职能部室,设置了营业部沿河支行、维新支行、居仁支行、阳长支行龙场支行等营业机构以及百兴镇、张家湾镇两个金融服务点。本行上述职能部门基本上能适应当前业务发展的需要。

七、关联交易情况

报告期内,本行上存主发起行资金342.64元,发起行对本行的资金支持57753.31.

八、出售、收购资产情况

报告期内,本行未发生重大收购与出售资产事项。

九、对本行公司治理的总体评价

本行已初步建立能够适应公司发展的治理结构和分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,具有一定的风险把控能力,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

 

第八节  支农支小业务开展情况

一、市场定位情况

本行紧紧围绕“做小、做广、做精”的战略发展思路,坚持支持“三农”、小微企业的发展的市场定位不动摇,以整村建档工程建设为抓手,加快推进普惠金融工作。

二、 支农支小贷款发放情况

截至2019年12月31日,本行贷款客户共计12784户,余额124479.17万元,其中公司类贷款119户,金额10839.78万元,个人贷款12665户,金额113639.39万元。按贷款发放金额的大小区间划分,300万元以上贷款1户,金额330万元,金额占比0.27%;100-300万元贷款10户,金额2007万元,金额占比1.61%;50-100万元贷款146户,金额13890.70元,金额占比11.16%;30-50万元17户,金额744万元, 金额占比0.60%;10-30万元贷款2313户,金额42916.99万元,金额占比34.48%;10万元以下10297

户,金额74424.40万元,金额占比59.79%。

第九节  消费者权益保护工作情况

一、本行消费者权益保护战略

(一)工作宗旨: 以改进银行业服务质量、提高金融稳定能力、提升公众金融素质、支持行业发展、赢得社会尊重为工作目标,坚持以人为本,坚持服务至上,坚持社会责任。

(二)工作原则:一是预防为先。在消费者接受服务之前,主动践行告知义务,实事求是地宣传讲解和风险提示严格按照消费者权益保护条款规范服务活动。二是教育为主。积极开展广泛、持续、系统的金融宣传教育活动,培育消费者的自主选择判断能力和主动维权能力;依法维权。本着以人为本,构建和谐社会的方针,建立一整套合法、规范、务实的消费者维权工作体系。四是协调处置。切实承担起保护消费者权益,妥善解决与消费者之间纠纷的责任,并设置专门部门和人员落实这一责任。

(三)主要工作框架:一是构建坚实的法律基础。本着急用先行、逐步完善的工作思路,梳理、整合有关消费者权益保护的相关规定。二是形成科学的工作机制。 本着“统一行动、协调有序、边界清晰、追求高效”的原则,构建消费者权益保护工作机制。三是制定系统、标准、规范的工作流程。四是完善预先的保护框架。 争取主动,将消费者保护工作起始点前移至防范环节,确保新产品或新的服务品种在进入市场前,包含消费者权益保护的要素,防范不必要的纠纷于未然。五是建立快捷的应诉流程 ,落实消费者投诉案的受理、调查、处理、后评估等

二、上年度投诉处理

2019年度,累计处理客户投诉8件,其中贷款业务类1件,服务态度类1件,信息安全类6件,处理结果群众满意率高,受到诉求群众和主管部门的好评。

 

第十节  年度重大事项

一、本报告期股份变动情况表    

报告期内股份无变动情况。

二、报告期内股东股权转让情况

 报告期内无股东股权转让情况。

三、报告期内股东股权质押情况

股东苍南至园贸易有限公司持有股份的50%(即250万元)质押给浙江温州鹿城农村商业银行

四、报告期内股东名称变更情况

报告期内无股东名称变更情况

 

第十一节 其他重要事项

一、报告期内,纳雍富民村镇银行始终坚持支农支小,坚定“做小、做广、做精”的发展战略,大力支持三农和小微企业发展。

二、报告期内,开始筹建张家湾、百兴金融服务点 

三、报告期内,未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项及案件。

四、报告期内,无重大托管、承诺的情况;无委托他人进行现金资产管理事项;各项合同履行正常,无重大合同纠纷。

五、报告期内,未发生董事长及董事、监事会成员、高级管理人员受到相关监管部门和司法部门处罚的情况。

六、本行2019年年度财务报告已经由浙江大华会计师事务所审计,根据中国注册会计师独立审计准则审计,并出具了无保留意见的审计报告。

第十二节  补充说明

2020年,根据疫情当前发展态势,初步估计对我行业务经营和效益会产生一定冲击,主要表现在两个方面:一是收入受影响,根据政府要求金融机构优惠让利实体经济的政策,可能造成我行贷款利息收入难增长甚至较2019年下降;二是部分行业不景气,可能造成我行不良贷款增加,导致2020年利润下降。我行将积极应对,坚守支持小微定位,优化金融服务,加强贷款营销,防控化解风险,努力降低不利影响。

第十  信息披露途径

一、本报告备置地点:本行总部

二、本报告在纳雍富民村镇银行网站上予以披露;

三、本报告登载互联网络。网址:http://www.nyfmbank.com/

 

 

第十  备查文件目录

一、载有法定代表人、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

 

下一条:无