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信息披露

纳雍富民村镇银行股份有限公司 2019年度信息披露报告

纳雍富民村镇银行股份有限公司

2019年度信息披露报告

 

第一节  重要提示

一、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、本行第届董事会第四次会议于2020422日审议通过了《2019年度信息披露报告》正文及摘要。会议应出席董事5名,本人出席董事3名,委托出席董事2名,本行的监事列席了会议。

三、本行年度财务报告经浙江大华会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。本行董事长陈志、行长马敏、主管财务会计工作负责人杨会芳声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

 

第二节  基本情况

一、法定中文名称: 纳雍富民村镇银行股份有限公司

      中文简称:纳雍富民村镇银行)

二、法定代表人:陈志

注册地址:贵州省毕节市纳雍县新城区经五路

办公地址:贵州省毕节市纳雍县新城区经五路

邮政编码:553300

    话:0857-3691777

    真:0857-3712810

三、注册资本:5000万元  

四、成立日期:2012年10月19日

五、经营范围:

(一)吸收公众存款;

(二)发放短期、中期和长期贷款;

(三)办理国内结算;

(四)办理票据承兑与贴现;

(五)从事同业拆借;

(六)从事银行卡业务;

(七)代理发行、代理兑付、承销政府债券;

(八)代理收付款项及代理保险业务;

(九)经银行业监督管理机构批准的其他业务。

六、聘请的会计师事务所:浙江大华会计师事务所

 

第三节  财务会计报表

一、会计报表

(一)2019资产负债表(单位:人民币元)

(二)2019利润表(单位:人民币元)

(三)2019年度现金流量表 (单位:人民币元)

(四)2019度所有者权益变动表(单位:人民币元)

 

 

 

 

 

 


 

资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

会商银01

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年12月31日

 

 

单位:元

 

附注
注释

期末余额

年初余额

负债和所有者权益(或股东权益)

附注
注释

期末余额

年初余额

资产:

 

 

 

负债:

 

 

 

现金及存放中央银行款项

注释1

74,737,970.79

50,191,555.94

向中央银行借款

注释10

91,460,000.00

20,860,000.00

贵金属

 

 

 

联行存放款项

 

 

 

存放联行款项

 

 

 

同业及其他金融机构存放款项

注释11

637,533,061.35

669,971,022.09

存放同业款项

注释2

22,256,291.34

29,955,057.07

拆入资金

 

 

 

拆出资金

 

 

 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 

 

 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

 

 

 

衍生金融负债

 

 

 

衍生金融资产

 

 

 

卖出回购金融资产款

 

 

 

买入返售金融资产

 

 

 

吸收存款

注释12

483,638,136.81

344,472,221.26

持有待售资产

 

 

 

应付职工薪酬

注释13

101,925.48

349,374.25

应收款项类金融资产

 

 

 

应交税费

注释14

2,514,182.15

4,421,391.73

应收利息

注释3

3,552,064.45

3,097,263.51

应付利息

注释15

10,408,215.74

10,098,180.90

其他应收款

注释4

25,933,769.08

2,017,747.27

持有待售负债

 

 

 

发放贷款和垫款

注释5

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

其他应付款

注释16

616,605.34

595,080.94

可供出售金融资产

 

 

 

预计负债

 

 

 

持有至到期投资

 

 

 

应付债券

 

 

 

长期股权投资

 

 

 

递延收益

 

 

 

投资性房地产

 

 

 

递延所得税负债

 

 

 

固定资产

注释6

2,810,326.54

3,263,508.62

其他负债

注释17

115,432.64

341,250.39

在建工程

 

 

 

负债合计

 

1,226,387,559.51

1,051,108,521.56

无形资产

注释7

29,626.87

67,605.00

所有者权益(或股东权益):

 

 

 

商誉

 

 

 

实收资本(或股本)

注释18

50,000,000.00

50,000,000.00

长期待摊费用

注释8

2,357,295.12

3,346,459.70

其他权益工具

 

 

 

抵债资产

 

 

 

  其中:优先股

 

 

 

递延所得税资产

注释9

6,636,809.56

5,569,231.46

永续债

 

 

 

其他资产

 

 

 

资本公积

 

 

 

 

 

 

 

减:库存股

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

盈余公积

注释19

6,237,063.56

4,374,315.99

 

 

 

 

一般风险准备

注释20

3,181,687.20

2,250,313.42

 

 

 

 

未分配利润

注释21

51,084,319.40

38,246,006.10

 

 

 

 

所有者权益(或股东权益)合计

 

110,503,070.16

94,870,635.51

资产总计

 

1,336,890,629.67

1,145,979,157.07

负债和所有者权益(或股东权益)总计

 

1,336,890,629.67

1,145,979,157.07

后附报表附注是财务报表的组成部分

 

 

 

 

 

 

 

企业法定代表人:

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

会商银02

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年度

 

 

 

单位:元

项目

附注
注释

本期金额

上期金额

项目

附注
注释

本期金额

上期金额

一、营业收入

 

67,301,803.62

60,250,804.96

减:营业外支出

注释31

275,702.75

2,050,000.00

(一)利息净收入

注释22

58,551,364.76

53,053,475.45

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

 

23,808,164.08

21,451,776.43

利息收入

 

104,035,850.71

86,571,500.79

减:所得税费用

注释32

3,175,729.43

2,824,300.78

利息支出

 

45,484,485.95

33,518,025.34

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

 

20,632,434.65

18,627,475.65

(二)手续费及佣金净收入

注释23

791,995.81

-141,087.73

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

20,632,434.65

18,627,475.65

手续费及佣金收入

 

1,213,969.70

246,271.22

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

 

 

手续费及佣金支出

 

421,973.89

387,358.95

六、其他综合收益的税后净额

 

 

 

(三)投资收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

 

 

 

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

 

 

 

      1.重新计量设定受益计划变动额

 

 

 

(四)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

      2.权益法下不能转损益的其他综合收益

 

 

 

(五)汇兑收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

(二)将重分类进损益的其他综合收益

 

 

 

(六)其他业务收入

注释26

66,162.85

12,077.38

      1.权益法下可转损益的其他综合收益

 

 

 

(七)资产处置收益(损失以“-”号填列)

注释24

112,280.20

 

      2.可供出售金融资产公允价值变动损益

 

 

 

(八)其他收益

注释25

7,780,000.00

7,326,339.86

      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

 

 

 

二、营业支出

 

43,411,554.87

36,843,147.23

      4.现金流量套期损益的有效部分

 

 

 

(一)税金及附加

注释27

123,292.38

130,531.68

      5.外币财务报表折算差额

 

 

 

(二)业务及管理费

注释28

29,041,758.01

25,104,329.30

      6.其他

 

 

 

(三)资产减值损失(转回金额以“-”号填列)

注释29

14,246,504.48

11,608,286.25

七、综合收益总额

 

20,632,434.65

18,627,475.65

(四)其他业务成本

 

 

 

八、每股收益:

 

 

 

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

 

23,890,248.75

23,407,657.73

(一)基本每股收益

 

 

 

加:营业外收入

注释30

193,618.08

94,118.70

(二)稀释每股收益

 

 

 

企业法定代表人:                                                                                                                    

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

 

现金流量表 

 

 

 

 

 

 

 

会商银 03  

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

 

2019年度

 

 

 

单位:元 

   目

附注
注释

本期金额

上期金额

   目

附注
注释

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

 

 

 

投资支付的现金

 

 

 

客户存款和同业存放款项净增加额

 

106,727,954.81

324,179,224.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 

1,386,079.15

1,011,547.85

向中央银行借款净增加额

 

70,600,000.00

-37,720,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

 

 

 

向其他金融机构拆入资金净增加额

 

 

 

投资活动现金流出小计

 

1,386,079.15

1,011,547.85

收取利息、手续费及佣金的现金

 

105,383,390.63

87,136,018.74

投资活动产生的现金流量净额

 

-1,250,156.82

-1,011,547.85

 收到其他与经营活动有关的现金

 

8,578,608.32

7,416,295.09

三、筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

经营活动现金流入小计

 

291,289,953.76

381,011,538.67

吸收投资收到的现金

 

 

 

客户贷款及垫款净增加额

 

164,282,351.12

336,765,871.08

发行债券收到的现金

 

 

 

存放中央银行和同业款项净增加额

 

3,559,470.00

3,281,531.89

收到其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

支付利息、手续费及佣金的现金

 

45,596,425.00

33,010,678.66

筹资活动现金流入小计

 

 

 

支付给职工以及为职工支付的现金

 

18,858,497.43

14,251,098.35

偿还债务支付的现金

 

 

 

支付的各项税费

 

7,675,202.17

4,734,458.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 

5,000,000.00

5,000,000.00

支付其他与经营活动有关的现金

 

31,779,672.10

10,219,885.06

支付其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

经营活动现金流出小计

 

271,751,617.82

402,263,523.24

筹资活动现金流出小计

 

5,000,000.00

5,000,000.00

经营活动产生的现金流量净额

注释33

19,538,335.94

-21,251,984.57

筹资活动产生的现金流量净额

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

二、投资活动产生的现金流量:

 

 

 

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

 

收回投资收到的现金

 

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

13,288,179.12

-27,263,532.42

取得投资收益收到的现金

 

 

 

加:期初现金及现金等价物余额

 

52,066,504.17

79,330,036.59

收到其他与投资活动有关的现金

 

135,922.33

 

六、期末现金及现金等价物余额

注释33

65,354,683.29

52,066,504.17

投资活动现金流入小计

 

135,922.33

 

 

 

 

 

企业法定代表人:                                                                                                          

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

 

所有者权益变动表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会商银04表

编制单位:纳雍富民村镇银行股份有限公司

 

2019年度

 

 

单位:元

 

附注
注释

本年金额

上年金额

实收资本 
(或股本)

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益
合计

实收资本 
 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益
合计

栏次

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

一、上年年末余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51

50,000,000.00

 

 

 

 

2,899,871.99

1,513,091.42

26,830,196.45

81,243,159.86

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

二、本年年初余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,899,871.99

1,513,091.42

26,830,196.45

81,243,159.86

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,862,747.57

931,373.78

12,838,313.30

15,632,434.65

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,474,444.00

737,222.00

11,415,809.65

13,627,475.65

(一)综合收益总额

 

 

 

 

 

 

 

 

20,632,434.65

20,632,434.65

 

 

 

 

 

 

 

18,627,475.65

18,627,475.65

(二)所有者投入和减少资本

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

2.其他权益工具持有者投入资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

(三)利润分配

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,862,747.57

931,373.78

-7,794,121.35

-5,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,474,444.00

737,222.00

-7,211,666.00

-5,000,000.00

1.提取盈余公积

 

 

 

 

 

 

1,862,747.57

 

-1,862,747.57

0.00

 

 

 

 

 

1,474,444.00

 

-1,474,444.00

0.00

2.提取一般风险准备

 

 

 

 

 

 

 

931,373.78

-931,373.78

0.00

 

 

 

 

 

 

737,222.00

-737,222.00

0.00

3.对所有者(或股东)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

 

 

 

 

 

 

 

-5,000,000.00

-5,000,000.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

(四)所有者权益内部结转

 

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1.资本公积转增资本(或股本)

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

 

 

 

 

 

0.00

 

 

0.00

3.盈余公积弥补亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

4.一般风险准备弥补亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

 

 

 

 

 

 

 

0.00

0.00

5.设定受益计划变动额结转留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

0.00

四、本年年末余额

 

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,237,063.56

3,181,687.20

51,084,319.40

110,503,070.16

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,374,315.99

2,250,313.42

38,246,006.10

94,870,635.51


二、会计报表附注

纳雍富民村镇银行股份有限公司

2019年度财务报表附注

 

一、 基本情况

纳雍富民村镇银行股份有限公司(以下简称本行)经中国银行业监督管理委员会贵州监管局于2012年7月2日批复筹建,并于2012年10月9日批复开业,系由浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司、温州和丰园商贸有限公司、苍南至园贸易有限公司、温州市昆仑鞋业有限公司、上海创毅工贸有限公司、李建亮、王苏春、易建东、徐林发起组建的股份有限公司,于2012年10月经中国银行业监督管理委员会毕节监管局核准,取得机构编码为S0021H352240001金融许可证,并于2012年10月19日在毕节市工商行政管理局核准登记,现持有统一社会信用代码为91520500055031023A的营业执照,公司住所为贵州省毕节市纳雍县新城区经五路,法定代表人陈志,经济性质为其他股份有限公司(非上市),注册资本5000万元,经营范围:(一)吸收公众存款;(二)发放短期、中期和长期贷款;(三)办理国内结算;(四)办理票据承兑及贴现;(五)从事同业拆借;(六)从事银行卡业务;(七)代理发行、代理兑付、承销政府债券;(八)代理收付款项;(九)经银行业监督管理机构批准的其他业务(凡涉及需要前置审批许可的,凭有效许可证从事经营活动)

本行下设营业部及沿河支行、居仁支行、维新支行、阳长支行、龙场支行五家支行,内部职能部室包括综合管理部、市场部、风险合规部、财会科技部、业务发展部。

本行控股股东为浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司。

本财务报表业经本行董事会批准报出。

 

二、 财务报表编制基础

本行以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和企业会计准则具体准则应用指南、解释及其他相关规定以下合称企业会计准则进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

 

三、 遵循企业会计准则的声明

本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

 

四、 重要会计政策、会计估计

(一)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(二)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三)记账基础和价原则

本行以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告

本行在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值公允价值等其他属性进行计量的情形的,保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量

(四)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本行现金和现金等价物主要包括库存现金、存放中央银行的存款准备金、贵金属、存放同业和拆放同业款项中到期日不超过3个月的款项等。

(五)金融工具的确认和计量

1.金融工具的分类

本行根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具,并将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融资产满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产:取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明行社近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生金融工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。

贷款和应收款项主要包括现金和存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、贷款和垫款等。下列非衍生金融资产不得划分为贷款和应收款项:准备立即出售或在近期出售(通常指3个月以内)的非衍生金融资产;初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产;初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;因债务人信用恶化以外的原因,使行社可能难以收回几乎所有(通常指大于95%)初始投资的非金融资产。持有的证券投资基金或类似基金,不得划分为贷款和应收款项。

可供出售金融资产因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按公允价值计量时,将该金融资产重分类为持有至到期投资或长期股权投资。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

本行成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本行按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本行采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

根据浙江省农村信用社联合社 浙江省财政厅《关于印发浙江农信系统2012年度会计决算工作意见的通知》(浙信联发〔2012〕48号)的相关规定,交易性金融资产处置时成本计量和结转的方式采用移动加权平均法。可供出售金融债券投资、持有至到期债券投资和应收款项债券投资处置时成本结转的方式均采用后进先出法。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等场所获得价格,且报价代表了正常情况下实际和经常发生的市场交易的价格。(1)在活跃市场上,已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价采用现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价采用现行要价。(2)持有可抵销市场风险的资产和负债时,采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允价值;同时,用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。(3)金融资产或金融负债没有现行出价或要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率,调整最近交易的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,应对最近交易的市场报价作出适当调整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。(4)金融工具组合的公允价值,根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

(1)承担风险和损失的金融资产

承担风险和损失的金融资产具体包括:发放贷款和垫款(贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目)、可供出售金融资产(剔除购买国债本息部分)、持有至到期投资(剔除购买国债本息部分)、存放同业(存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金等科目)、拆出资金(拆放同业款项、拆放系统内款项、买入返售金融资产等科目)、抵债资产、其他应收款项(包括应收款项类投资[剔除购买国债本息部分]、应收利息、应收股利和其他应收款等科目)等。

对承担风险和损失的金融资产,按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策(试行)》(浙信联发〔2009〕30号)等规定,根据资产风险分类结果,按标准法计算潜在风险估计值,按正常类1.5%、关注类3%、次级类30%、可疑类60%、损失类100%的标准风险系数计提准备金(包括资产减值准备和一般准备)。

对潜在风险估计值高于资产减值准备的差额,计提一般准备。一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的1.5%

(2)贷款损失准备的计提

对承担风险和损失的各类信贷资产(包括各类贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等),按以下标准计提贷款损失准备:

①普通贷款、贸易融资和垫款:单项金额重大(100 万以上)或五级风险分类为 “次级”、 “可疑”或“损失”的, 由大总账系统根据贷款实际损失率自动计提贷款损失准备; 上述单项减值测试未发生减值的贷款资产,计入贷款组合进行减值测试并计提贷款损失准备。

按揭贷款、信用卡透支和贴现资产: 采用金融资产组合的方式进行减值测试并计提贷款损失准备。

单项贷款损失准备和组合贷款损失准备之和,不低于贷款资产关注类 3% 、 次级类30%、可疑类60%、损失类100%的标准。 按照《商业银行贷款损失准备管理办法》( 中国银监会令2011年第4号)的规定,本行计提的贷款损失准备同时满足监管部门不良贷款拨备覆盖率不低于150%,贷款拨备率不低于2.5%的要求。

本行对不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产,不计提准备金。

(3)按摊余成本计量的金融资产减值准备

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降(公允价值低于成本40%)且预期下降趋势属于非暂时性(超过12个月)时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

6.报告期内将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时(通常指达到或超过行社持有至到期投资总额5%),须将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是,下列情况除外:(1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(指到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;(2)根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回几乎所有投资(通常指达到或超过初始本金总额95%)后,将剩余部分予以出售或重分类;(3)出售或重分类是由于行社无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。此种情况主要包括:①因被投资单位信用状况严重恶化,将持有至到期投资予以出售;②因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策,或显著减少了税前可抵扣金额,将持有至到期投资予以出售;③因发生重大企业合并或重大处置,为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策,将持有至到期投资予以出售;④因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整,将持有至到期投资予以出售;⑤因监管部门要求大幅度提高资产流动性,或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重,将持有至到期投资予以出售。

(六)固定资产的确认和计量

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

固定资产按成本进行初始计量。其中,外购固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出(如建筑及安装工程支出、装修支出、设备费用及相关税金等)构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。经批准将抵债资产转为自用的固定资产,以抵债资产的账面价值作为入账价值;出租的建筑物转为自用的,以投资性房地产账面价值作为固定资产的入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

本行根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

本行对新购单位价值超过2000元但不超过5000元的固定资产,在固定资产投入使用时,全额计提折旧并计入当期损益或相关资产成本。

对单位价值超过5000元(不含)的固定资产折旧执行《浙江省农村合作金融机构财务管理办法(试行)》(浙信联发〔2009〕29号)的规定,相关各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

企业法定代表人:                                                                                                          

 

主管会计工作负责人:

 

会计机构负责人:

 

制表人:

类别

折旧年限(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

20

5

4.75

机器设备

5

5

19

电子设备

3

5

31.67

运输设备

4

5

23.75

其他

5

5

19

4. 固定资产后续支出的会计处理

对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不符合固定资产确认条件的,计入损益。

5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本行在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(七)无形资产的确认和计量

无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本行在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产包括:

类别

使用寿命

备注

土地使用权

5

 

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在个会计期间继续进行减值测试。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3. 无形资产减值准备确认标准和计提方法

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,本行以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本行难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

由于被新技术所替代,已无使用价值和转让价值;或超过法律保护期限,已不能为企业带来经济利益的无形资产,表明可收回金额为零,全额计提减值准备。

(八)长期待摊费用的确认和计量

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出、租赁费等。按实际发生额入账,在摊销期限内按月摊销,计入相关费用项目。摊销期限根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定。有合同或协议期限而没有受益期的,按合同、协议期限摊销;没有合同或协议期限但受益期限明确或能合理预测的,按受益期限摊销。

(九)职工薪酬的核算方法

职工薪酬,是指本行为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本行在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外,包括职工工资、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划以及其他短期薪酬。本行在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本行为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本行提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本行按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。

3. 辞退福利

辞退福利是指本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。本行按照辞退或内退计划条款的规定,区分职工没有选择权和自愿接受裁减建议的不同情况,按照准则规定合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。对预期在年度报告期结束后12个月内完全支付的辞退福利,按短期薪酬处理;对预期在年度报告期结束后12个月内不能完全支付的,作为长期职工福利处理,并按照方案所确定的职工辞退后一定期间或内退期间的支付金额,选择同期国债利率或存款利率等作为折现率进行折现,将应支付金额计入应付职工薪酬,折现值计入当期损益,两者差额确认为未确认融资费用。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利,包括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本行提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(十)收入确认原则

收入指在日常经营活动中因让渡资产使用权和提供金融服务等形成的、导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入和其他业务收入等。

1. 利息收入和金融机构往来利息收入等因让渡资产使用权取得的收入

因让渡资产使用权(包括贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等业务)取得的收入,在与交易相关的经济很可能流入、收入的金额能够可靠计量等条件同时满足时确认。资产负债表日,按让渡资产的摊余成本、存续期间和实际利率计算确认利息收入及金融机构往来收入。

2. 手续费及佣金收入

提供金融服务在同一报告期内开始并完成的,在相关金融服务完成时确认手续费及佣金收入。

提供金融服务开始和完成分属不同报告期,且在资产负债表日能够可靠估计提供服务的结果的,在资产负债表日按完工百分比法确认手续费及佣金收入。

提供金融服务开始和完成分属不同报告期,但在资产负债表日不能可靠估计提供服务的结果的,若预计已发生的服务成本能得到补偿,则按能分辨的直接归属于该交易的服务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本,否则不确认提供该金融服务的收入。

长期为客户提供重复金融服务收取的手续费及佣金收入,若一次性收取若干期且金额较大的,收取的款项在相关劳务活动发生时分期确认收入;若分期收取的,在合同约定的收款日期确认收入。

(十一)政府补助

1. 类型

政府补助,是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明本行能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。

3. 政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(十二)经营租赁

1. 租入资产

租入资产支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由本行承担的与租赁相关的费用时,本行将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2. 经营租出资产

出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(十三)所得税的确认和计量

1. 所得税的核算方法

采用资产负债表债务法核算所得税。

2. 递延所得税的确认方法

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:① 企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

3. 所得税汇算清缴的方式

公司所得税执行查账征收方式。

(十四)利润分配

1. 利润分配顺序

当年可供分配利润,按以下顺序分配:(1提取法定盈余公积金。按10%的比例提取,累计提取的法定盈余公积金达到注册资本50%的,可不再提取;(2)提取一般准备金;(3)提取任意盈余公积金;(4)向投资者分配利润。

2. 股利分配情况

根据2019年4月11日本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年度利润分配的议案》,2018年度净利润18,627,475.65元,未分配利润38,246,006.10元,按净利润10%提取法定盈余公积1,862,747.57元,提取一般风险准备931,373.78元,向股东每股派发现金股利0.1元,计5,000,000.00元。

五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

(一) 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

(二) 会计估计变更

本报告期重要会计估计未变更。

(三) 重大前期差错更正事项

本年度根据《国家税务总局毕节市税务局企业所得税科关于金融企业税收风险的提示》的要求,补缴2018年度应付利息税额1,514,727.14元,本次对该事项进行了更正及重述,更正后,调增上期当期所得税费用1,514,727.14元,应交税费1,514,727.14元,调增递延所得税资产1,514,727.14元,调减递延所得税费用1,514,727.14元,该事项调整不影响期初未分配利润。

六、 主要税(费)项

(一) 本行涉及的主要税(费)及税率

税  种

税 率

计税基础

企业所得税

15%

应纳税所得额

增值税

0%/3%

金融保险业收入

城市维护建设税

5%

实缴流转税税额

教育费附加

3%

实缴流转税税额

地方教育附加

2%

实缴流转税税额

(二) 税收优惠政策

1.根据《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第85号),自2019年1月1日起执行至2023年12月31日,金融企业根据《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号),对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照以下比例计提的贷款损失准备金,准予在计算应纳税所得额时扣除:(1)关注类贷款,计提比例为2%;(2)次级类贷款,计提比例为25%;(3)可疑类贷款,计提比例为50%;(4)损失类贷款,计提比例为100%。该公告所称涉农贷款,是指《涉农贷款专项统计制度》(银发〔2007〕246号)统计的农户贷款和农村企业及各类组织贷款;所称中小企业贷款,是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。金融企业发生的符合条件的涉农贷款和中小企业贷款损失,应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金,不足冲减部分可据实在计算应纳税所得额时扣除。

2.根据《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第86号),自2019年1月1日起执行至2023年12月31日,政策性银行、商业银行、财务公司、城乡信用社和金融租赁公司等金融企业,按年末贷款资产余额的1%提取的贷款损失准备金准予税前扣除。准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括:(1)贷款(含抵押、质押、担保等贷款); (2)银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、同业拆出、应收融资租赁款等各项具有贷款特征的风险资产; (3)由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款,包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产

金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下:

  准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。

  金融企业按上述公式计算的数额如为负数,应当相应调增当年应纳税所得额。

金融企业的委托贷款、代理贷款、国债投资、应收股利、上交央行准备金以及金融企业剥离的债权和股权、应收财政贴息、央行款项等不承担风险和损失的资产,不得提取贷款损失准备金在税前扣除。发生的符合条件的贷款损失,应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金,不足冲减部分可据实在计算当年应纳税所得额时扣除。

金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策,凡按照《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第85号)的规定执行的,不适用通知规定。

3.根据财政部和国家税务总局联合印发的《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》财税〔2017〕77号的规定,2018年1月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款【指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款;没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。】取得的利息收入,免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查,单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入,按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的,不得免征增值税。

4.根据财政部和国家税务总局联合印发的关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税〔2017〕44号)的规定,自2018年1月1日至2019年12月31日,对金融机构农户小额贷款【指单笔且该农户贷款余额总额在10万元(含本数)以下的贷款】的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

5.根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)规定,自2016年5月1日起,农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县(县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入,可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。

6.根据《财政部 国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)和《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号),在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,在计算应纳税所得额时,本行采用一次性税前扣除,会计处理仍按分年度计算折旧/也一次性计入成本费用,不再分年度计算折旧。

7.根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务、且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。

 

七、 报表重要项目注释(除有特别注明外,金额单位均为人民币元)

注释1. 现金及存放中央银行款项

项    目

期末余额

期初余额

1.现金及非限制性存放中央银行款项

43,398,391.95

22,411,447.10

其中:库存现金

13,448,235.99

16,014,200.28

存放中央银行超额存款准备金

29,950,155.96

6,397,246.82 

2.限制性存放中央银行款项

31,339,578.84

27,780,108.84

其中:缴存中央银行法定存款准备金

31,339,578.84

 27,780,108.84 

合  计

74,737,970.79

50,191,555.94

注释2. 存放同业款项

项    目

期末余额

期初余额

存放其他银行款项

 4,640,932.96

9,967,498.22

存放非银行金融机构

 17,315,358.38

19,987,558.85

存出活期保证金

300,000.00

 

合  计

 22,256,291.34

29,955,057.07

注释3. 应收利息

项  目

期末余额

期初余额

贷款应收利息

3,621,965.23

3,097,263.51

小计

3,621,965.23

3,097,263.51

减:坏账准备

69,900.78

 

应收利息账面价值

3,552,064.45

3,097,263.51

注释4. 其他应收款

1. 明细分类情况

种类

期末余额

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例

(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款

25,933,769.08

100.00

 

 

合计

25,933,769.08

100.00

 

 

续)

种类

期初余额

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例

(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款

2,017,747.27

100.00

 

 

合计

2,017,747.27

100.00

 

 

2. 账龄分析情况

账龄

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

   24,576,299.77

94.77

 

1,736,227.97

86.05

 

1-2年

    1,248,081.33

4.81

 

219,280.96

10.87

 

2-3年

       57,833.98

0.22

 

15,413.00

0.76

 

3年以上

       51,554.00

0.20

 

46,825.34

2.32

 

合计

   25,933,769.08

100.00

 

2,017,747.27

100.00

 

3. 按组合计提坏账准备的其他应收款

(1) 采用风险分类基础上的标准法计提坏账准备的其他应收款

组合名称

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

正常类

25,933,769.08

 

 

合计

25,933,769.08

 

 

4. 按项目类别情况

    项目类别

期末余额

期初余额

垫付款

25,874,477.40

1,964,423.36

预付款

 

1,354.88

押金

30,000.00

30,000.00

待收回已交增值税

29,291.68

21,969.03

合计

25,933,769.08

2,017,747.27

注释5. 发放贷款和垫款

1. 按贷款客户分类

项  目

期末余额

期初余额

农户贷款

853,556,108.49

707,410,855.90

农村企业贷款

106,605,966.54

130,454,113.54

非农贷款

284,629,598.16

248,499,431.86

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

2. 按担保方式分类

项  目

期末余额

期初余额

信用贷款

603,966,380.51

409,180,902.34

保证贷款

626,686,432.38

654,524,391.23

附担保物贷款

14,138,860.30

22,659,107.73

其中:抵押贷款

12,248,860.30

22,659,107.73

      质押贷款

1,890,000.00

 

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

3. 按行业分布情况

项  目

期末余额

期初余额

农、林、牧、渔业

233,521,746.97

203,323,324.24

采矿业

1,750,000.00

1,400,000.00

制造业

21,543,095.89

23,214,389.93

电力、热力、燃气及水的生产和供应业

3,567,722.66

524,005.66

建筑业

34,928,555.51

32,925,305.41

批发和零售业

79,100,960.05

73,752,350.79

交通运输、仓储和邮政业

33,069,679.86

16,589,733.52

住宿和餐饮业

26,131,136.16

16,226,098.01

信息传输、软件和信息技术服务业

561,736.27

1,054,799.50

租赁和商务服务业

3,358,917.62

4,523,927.62

水利、环境和公共设施管理业

100,000.00

960,000.00

居民服务、修理和其他服务业

16,806,495.77

12,438,000.00

教育

4,853,500.00

5,900,000.00

卫生和社会工作

400,000.00

1,850,000.00

文化、体育和娱乐业

2,580,000.00

890,000.00

个人贷款(不含个人经营性贷款)

782,518,126.43

690,792,466.62

贷款和垫款总额

1,244,791,673.19

1,086,364,401.30

减:贷款损失准备

46,215,197.27

37,893,672.80

    其中:单项计提数

15,883,351.51

16,097,772.80

          组合计提数

30,331,845.76

21,795,900.00

贷款和垫款账面价值

1,198,576,475.92

1,048,470,728.50

4. 逾期贷款

项目

期末余额

逾期1-90天

(含90天)

逾期90-360天(含360天)

逾期360天-3年(含3年)

逾期3年

以上

合计

信用贷款

1,097,770.98

985,638.61

182,252.70

 

2,265,662.29

保证贷款

6,218,188.44

7,359,879.40

3,265,991.81

113,885.50

16,957,945.15

附担保物贷款

3,281,798.72

 

5,774,737.38

485,000.00

9,541,536.10

  其中:抵押贷款

3,281,798.72

 

5,774,737.38

485,000.00

9,541,536.10

合计

10,597,758.14

8,345,518.01

9,222,981.89

598,885.50

28,765,143.54

续)

项目

期初余额

逾期1-90天

(含90天)

逾期90-360天(含360天)

逾期360天-3年(含3年)

逾期3年

以上

合计

信用贷款

377,076.72

777,897.39

357,906.30

 

1,512,880.41

保证贷款

2,749,153.68

5,436,918.67

4,876,285.47

592,933.71

13,655,291.53

附担保物贷款

59,876.82

5,104,280.56

5,217,090.00

335,000.00

10,716,247.38

  其中:抵押贷款

59,876.82

5,104,280.56

5,217,090.00

335,000.00

10,716,247.38

合计

3,186,107.22

11,319,096.62

10,451,281.77

927,933.71

25,884,419.32

5. 贷款损失准备

项   目

单项计提

组合计提

合计

期初余额

16,097,772.80

21,795,900.00

37,893,672.80

本期计提

5,560,462.22

8,535,945.76

14,096,407.98

本期核销[注1]

5,774,883.51

 

5,774,883.51

期末余额

15,883,351.51

30,331,845.76

46,215,197.27

注:本期核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。

注释6. 固定资产

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

(1) 账面原值合计

10,228,414.88

477,222.99

472,842.50

10,232,795.37

其中:房屋及建筑物

1,584,450.00

 

 

1,584,450.00

机器设备

347,930.00

 

 

347,930.00

运输工具

907,030.50

275,200.00

472,842.50

709,388.00

电子设备

3,875,550.36

196,642.99

-

4,072,193.35

      其他

3,513,454.02

5,380.00

-

3,518,834.02

(2) 累计折旧合计

6,964,906.26

906,762.94

449,200.37

7,422,468.83

其中:房屋及建筑物

156,794.50

75,261.36

-

232,055.86

机器设备

141,289.46

60,334.40

-

201,623.86

运输工具

861,678.97

32,680.02

449,200.37

445,158.62

电子设备

3,093,402.39

489,976.55

-

3,583,378.94

其他

2,711,740.94

248,510.61

-

2,960,251.55

(3) 固定资产账面净值合计

3,263,508.62

2,810,326.54

其中:房屋及建筑物

1,427,655.50

 

 

1,352,394.14

机器设备

206,640.54

146,306.14

运输工具

45,351.53

264,229.38

电子设备

782,147.97

488,814.41

      其他

801,713.08

558,582.47

(4) 减值准备合计

 

 

 

 

其中:房屋及建筑物

 

 

 

 

机器设备

 

 

 

 

运输工具

 

 

 

 

电子设备

 

 

 

 

      其他

 

 

 

 

(5) 固定资产账面价值合计

3,263,508.62

2,810,326.54

其中:房屋及建筑物

1,427,655.50

 

 

1,352,394.14

机器设备

206,640.54

146,306.14

运输工具

45,351.53

264,229.38

电子设备

782,147.97

488,814.41

      其他

801,713.08

558,582.47

注:本期折旧额906,762.94元。

注释7. 无形资产

1. 无形资产分类

项  目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

(1)原价合计

103,050.00

 

 

103,050.00

其中:土地使用权

103,050.00

 

 

103,050.00

(2)累计摊销合计

35,445.00

37,978.13

 

73,423.13

其中:土地使用权

35,445.00

37,978.13

 

73,423.13

(3)减值准备合计

 

 

 

 

其中:土地使用权

 

 

 

 

(4)账面价值合计

67,605.00

――

――

29,626.87

其中:土地使用权

67,605.00

――

――

29,626.87

注:本期摊销额37,978.13元。

注释8. 长期待摊费用

项   目

期初余额

本期

增加额

本期

摊销额

其他

减少额

期末余额

其他减少

的原因

租金

940,954.44

877,999.16

231,010.84

 

1,587,942.76

 

广告费

171,864.62

 

53,727.24

 

118,137.38

 

装修及其他费用

2,233,640.64

30,857.00

1,613,282.66

 

651,214.98

 

合计

3,346,459.70

908,856.16

1,898,020.74

 

2,357,295.12

 

注释9. 递延所得税资产

1. 已确认的递延所得税资产

项 目

期末余额

期初余额

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

资产减值准备

5,075,577.20

33,837,181.32

4,054,504.32

27,030,028.79

应付利息

1,561,232.36

10,408,215.74

1,514,727.14

10,098,180.90

合 计

6,636,809.56

44,245,397.06

5,569,231.46

37,128,209.69

注释10. 向中央银行借款

项 目

期末余额

期初余额

借入扶贫再贷款

71,460,000.00

20,860,000.00

借入支小再贷款

20,000,000.00

 

合  计

91,460,000.00

20,860,000.00

注释11. 同业及其他金融机构存放款

项 目

期末余额

期初余额

其他银行存放款项

 637,533,061.35

669,971,022.09

合计

637,533,061.35

669,971,022.09

注释12. 吸收存款

1. 明细情况

项   目

期末余额

期初余额

活期存款

155,914,762.13

134,963,585.87

  --公司类客户

 151,189,986.60

126,502,743.93

  --个人客户

 4,724,775.53

8,460,841.94

定期存款(含通知存款)

104,831,807.80

84,132,636.77

  --公司类客户

  

 

  --个人客户

 104,831,807.80

84,132,636.77

银行卡存款

 222,891,566.88

125,375,998.62

合  计

 483,638,136.81

344,472,221.26

注释13. 应付职工薪酬

1. 明细情况

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

84,223.52

17,634,785.76

17,617,083.80

101,925.48

离职后福利-设定提存计划

 

976,262.90

976,262.90

 

长期薪酬

265,150.73

 

265,150.73

 

合计

349,374.25

18,611,048.66

18,858,497.43

101,925.48

2. 短期薪酬列示

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

 

 13,768,536.72

 13,768,536.72

 

职工福利费

 

 1,273,656.80

 1,273,656.80

 

社会保险费

 

 464,849.40

 464,849.40

 

其中:基本医疗保险费

 

 331,263.30

 331,263.30

 

补充医疗保险费

 

 88,323.00

 88,323.00

 

工伤保险费

 

 17,676.30

 17,676.30

 

生育保险费

 

 27,586.80

 27,586.80

 

住房公积金

 

 1,178,178.69

 1,178,178.69

 

工会经费和职工教育经费

84,223.52

314,508.49

296,806.53

101,925.48

劳动保护费

 

 233,846.00

 233,846.00

 

劳务支出

 

 358,207.68

 358,207.68

 

其他短期薪酬

 

 43,001.98

 43,001.98

 

合   计

84,223.52

17,634,785.76

17,617,083.80

101,925.48

3. 设定提存计划

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

基本养老保险

 

 937,598.30

 937,598.30

 

失业保险费

 

 38,664.60

 38,664.60

 

合计

 

 976,262.90

 976,262.90

 

注释14. 应交税费

项  目

期末余额

期初余额

企业所得税

2,179,485.80

3,754,177.97

增值税

184,488.47

550,356.48

城市维护建设税

9,224.42

27,517.83

教育费附加

5,534.65

16,510.70

地方教育附加

3,689.77

11,007.13

代扣个人所得税

126,146.54

57,327.74

代扣印花税

5,612.50

4,493.88

合  计

2,514,182.15

4,421,391.73

注释15. 应付利息

项 目

期末余额

期初余额

向央行借款应付利息

               63,439.99

11,154.31

同业存放款项应付利息

          5,586,308.73

7,080,153.94

吸收存款应付利息

4,758,467.02

3,006,872.65

合   计

10,408,215.74

10,098,180.90

注释16. 其他应付款

1. 账龄情况

项   目

期末余额

期初余额

1年以内(含 1年)

193,760.73

244,733.60

1-2年

105,233.33

173,808.19

2-3年

143,304.92

81,664.35

3年以上

174,306.36

94,874.80

合  计

616,605.34

595,080.94

注释17. 其他负债

项  目

期末余额

期初余额

代理收缴款项 

 

253,677.76

待转销项税额

115,432.64

87,572.63

合  计

115,432.64

341,250.39

注释18. 实收资本 (或股本)

1. 基本情况

股东类别

期初余额

本期增减

期末余额

投资金额

比例(%)

 

投资金额

比例(%)

法  人

41,000,000.00

82.00

 

41,000,000.00

82.00

自然人(不含员工)

9,000,000.00

18.00

 

9,000,000.00

18.00

合计

50,000,000.00

100.00

 

50,000,000.00

100.00

2. 股东及其变动情况

股东名称

期初余额

本期增减

期末余额

投资金额

比例(%)

 

投资金额

比例(%)

浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司

 21,000,000.00

42.00

 

 21,000,000.00

42.00

温州和丰园商贸有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

苍南至园贸易有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

温州市昆仑鞋业有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

上海创毅工贸有限公司

 5,000,000.00

10.00

 

 5,000,000.00

10.00

李建亮

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

王苏春

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

易建东

 2,500,000.00

5.00

 

 2,500,000.00

5.00

徐  林

 1,500,000.00

3.00

 

 1,500,000.00

3.00

合计

50,000,000.00

100.00

 

50,000,000.00

100.00

注释19. 盈余公积

1. 明细情况

项   目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积金

4,374,315.99

 1,862,747.57

 

 6,237,063.56

合  计

4,374,315.99

1,862,747.57

 

6,237,063.56

2. 盈余公积增减变动的原因、依据及数额的说明

根据2019年4月11日,本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年利润分配的议案》,2018年度净利润18,627,475.65元,未分配利润38,246,006.10元,按净利润10%提取法定盈余公积1,862,747.57元。

注释20. 一般风险准备

项  目

金额

期初余额

2,250,313.42

本期增加

 931,373.78

其中:从税后利润中从提取

 931,373.78

期末余额

 3,181,687.20

一般准备提取的说明:根据2019年4月11日,本行2018年度股东大会会议通过的《关于纳雍富民村镇银行股份有限公司2018年利润分配的议案》,提取一般风险准备931,373.78元。

注释21. 未分配利润

项   目

本期数

上期数

期初未分配利润

38,246,006.10

26,830,196.45

本期增加数

20,632,434.65

18,627,475.65

其中:本期净利润转入

20,632,434.65

18,627,475.65

本期减少数

7,794,121.35

7,211,666.00

其中:提取盈余公积

1,862,747.57

1,474,444.00

   提取一般风险准备

931,373.78

737,222.00

分配现金股利

5,000,000.00

5,000,000.00

期末余额

51,084,319.40

38,246,006.10

注释22. 利息净收入

项  目

本期发生额

上期发生额

利息收入

 104,035,850.71

86,571,500.79

--存放中央银行

 514,993.27   

474,005.01

--存放同业(不含系统内)

 1,089,944.61

533,196.87

--其他金融机构往来利息收入

4,860.01

4,860.01

--其他利息收入

 

 

--发放贷款及垫款

 102,426,052.82

85,559,438.90

  其中:农户贷款

 71,050,550.16

 57,493,750.90

农村经济组织贷款利息收入

 (188.02)   

 66,031.21

农村企业贷款

7,880,967.77  

 10,516,833.28

        非农贷款

 23,494,722.91  

 17,482,823.51

利息支出

 45,484,485.95   

33,518,025.34

--向中央银行借款

906,899.81 

845,608.28

  --同业存放(不含系统内)

37,509,669.54

28,310,610.85

  --吸收存款

7,067,916.60  

4,361,806.21

利息净收入

58,551,364.76  

53,053,475.45

注释23. 手续费及佣金净收入

项  目

本期发生额

上期发生额

手续费及佣金收入

 1,213,969.70

246,271.22

--结算与清算手续费

 2,780.49   

3,154.39

--账户管理业务收入

 24.85

100.00

--理财业务手续费

 

136.11

--银行卡手续费

 147,173.81

203,746.51

--互联网业务收入

 

0.01

--其他

1,063,990.55

39,134.20

手续费及佣金支出

 421,973.89

387,358.95

--结算业务手续费支出

 266,826.44

310,605.04

 --短信业务手续费支出

 129,879.82

76,373.91

  -其他业务手续费支出

 25,267.63

380.00

手续费及佣金净收入

791,995.81  

-141,087.73

注释24. 资产处置收益

项  目

本期发生额

上期发生额

计入当年非经常性损益的金额

固定资产处置损益

112,280.20

 

112,280.20

合  计

112,280.20

 

112,280.20

注释25. 其他收益

项  目

本期发生额

上期发生额

政府补助

7,780,000.00

7,310,000.00

代扣个人所得税手续费

 

16,339.86

合计

7,780,000.00

7,326,339.86

注释26. 其他业务收入

项  目

本期发生额

上期发生额

代收费用

11,162.85

12,077.38

其他

 55,000.00

 

合  计

 66,162.85

12,077.38

注释27. 税金及附加

项  目

本期发生额

上期发生额

印花税

57,465.22

59,061.82

城建税

32,913.58

35,734.93

教育费附加

19,748.14

21,440.96

地方教育费附加

13,165.44

14,293.97

合  计

123,292.38

130,531.68

注释28. 业务及管理费

项    目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

  18,611,048.66        

14,263,452.96

折旧及摊销费用

 2,842,761.81

 3,974,638.08

其他经营管理费用

 7,587,947.54

 6,866,238.26

合    计

 29,041,758.01  

25,104,329.30

注释29. 资产减值损失

项    目

本期发生额

上期发生额

其他应收款坏账损失

80,195.72

 

应收利息坏账损失

69,900.78

 

贷款减值损失

14,096,407.98

11,608,286.25

合    计

14,246,504.48

11,608,286.25

注释30. 营业外收入

项    目

本期发生额

上期发生额

久悬未取款收入

 2,232.79

1,220.37

其他营业外收入

 191,385.29

92,898.33

合    计

 193,618.08

94,118.70

注释31. 营业外支出

项    目

本期发生额

上期发生额

公益性捐赠支出

30,000.00

50,000.00

非公益性捐赠支出

5,076.00

 

其他营业外支出

240,626.75

2,000,000.00

合    计

275,702.75

2,050,000.00

注释32. 所得税费用

项    目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税

4,243,307.53

5,575,122.05

递延所得税调整

-1,067,578.10

-2,750,821.27

合    计